演示账套

老师，我们的原材料暂估入库了，领用的时候也是按暂估入库的价格领用，做成产品之后，我们是放入固定资产里面摊销呢，下个月开出票来全部红冲，重做？

2020-10-05 18:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-05 18:21

那需要看这个是不是有差额，有后续需要冲掉重新做，要是这个少做可以补上，多做可以多做部分冲掉就可以，不需要全部冲掉

快账用户7746 追问 2020-10-05 18:23

领用的时候，多的冲掉，少的补上，原材料暂估入库，是不是就得冲掉重新做？

齐红老师解答 2020-10-05 18:29

是的，这个是冲掉重新做

快账用户7746 追问 2020-10-06 11:03

老师，小规模购入的税控盘和税控盘维护费可以抵扣吗？

齐红老师解答 2020-10-06 11:10

这个维护费可以年年抵减，

齐红老师解答 2020-10-06 11:10

盘子钱只有取得专票第一次才可以全额抵扣

快账用户7746 追问 2020-10-06 11:33

好的，我们就是第一次购买的

齐红老师解答 2020-10-06 11:38

那这个可以抵减，你记得盘子取得专票，维护费取得普通发票就可以

快账用户7746 追问 2020-10-06 11:39

第一次的盘必须取得专票？普票不能抵扣？

齐红老师解答 2020-10-06 11:41

是的，这个有规定，你可以去看下文件财税2012.15一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。