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公司员工6月已离职，需要代缴社保(挂靠).7月银行扣社保款时候要怎么做分录。 后续员工代缴社保的费用在生育津贴里抵扣怎么做分录呢。
2020-08-06 11:30
2020-08-06 11:31
借其他应收款-代交社保 银行存款。收到生育借银行 贷其他应付款-员工。抵扣借其他应付款-员工 贷其他应收款-代交社保款。
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员工代缴社保的费用在生育津贴里抵扣怎么做分录呢。
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老师，问下关于生育津贴记账问题。员工产假期间公司已发放工资，也缴纳了社保和公积金。每月记账时工资和社保和其他员工一起，都计提并发放、缴纳了。每月计提工资：借：管理费-工资，贷：应付职工薪酬。发放工资：借：应付职工薪酬，贷：银行存款。公司收到生育津贴时，借：银行存款，贷：其他应付款-生育津贴。 问：生育津贴要扣除已发过的工资和代缴纳的个人部分社保和公积金返给员工，是否还需要通过应付职工薪酬科目过度？应该怎么记账？
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老师好，有离职员工之前做账时已经把公司缴纳的社保计提并缴纳，因推迟两月发的工资 现在要从工资里把公司承担的社保部分扣除，分录应该怎么做
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老师，我公司6月多交了两个员工的社保，后面去减员没有直接退社保费回来，直接用那两个员工的社保抵扣7月的社保，7月怎么做账务处理？7月社保公司部分是10177.6，个人部分是4233.8，合计是14411.4，抵扣了6月1870.46，银行付款了12540.94
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银行扣款时之前同事做账是借管理费用-公司员工社保 贷银行存款 然后靠挂的就是借管理费用 借方负数 贷其他应收款 贷方负数 这样对吗？
同学，您好，这个也可以的，相当于他把费用冲回来还是用了其他应收款的科目，道理一样。
好的，谢谢老师
同学，您好，不客气的。