老师好，有离职员工之前做账时已经把公司缴纳的社保计提并缴纳，因推迟两月发的工资 现在要从工资里把公司承担的社保部分扣除，分录应该怎么做

本身按之前做的应实际发给他7000 现在因为要扣掉公司承担的 只能发给他4000，但是之前没确定时按正常把公司承担这部分已经计提并缴纳 那这扣掉3000应该计入那个科目

上面分录 就是扣的公司交的分录，实际扣多少就金额金额 

扣3000不是吗

比如单位交3000 就扣3000  按实际金额扣

分录怎么写呢 最主要

就是公司先帮她交 后期扣除

借应付职工薪酬。社保。 贷其他应收款 借其他应收款 贷银行存款

计提正常吗 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬吗

计提的分录是正确的。

好 谢谢老师