@廖君老师，老师在吗？？？

老师，就是，一个月分录做完了，最后编制资产负债表，这是刚成立的公司，最后那个应交税费应交增值税有一个16万多，编制资产负债表的时候，这个数要不要参与进去资产等于负债加所有者权益里面计算呢？应该是哪一类，是负债吗

就是这个，您看下

您好，要参与平衡计算的，我看这个分录 应交税费-未交增值税的期末余额是借方，这是重分类到  其他流动资产的，是资产

那老师，利润分配未分配利润这个期末是亏损102204.3这个放进去哪里计算呢

您好，负债表  未分配利润 这个科目 期末就填  负 102204.30

老师，能看懂这个吗？刚好差额是102204.3为啥负债加所有者权益然后减去未分配利润才等于资产呢？

您看下这个看的懂吗？

您好，这个  未分配利润 负 102204.30 也是所有者权益，要一起考虑到权益科目里，这样就平了

没有明白，问题是负债加所有者权益就已经等于他们之间差额之后的数额呀

您好，不对，我看纸上所有者权益只有200万的实收资本，没有考虑这个亏损

什么意思老师？现在资产就等于负债加所有者权益，如果算未分配利润，这个负数减去的话就相等呀，就是平的呀

您好，现在没有考虑  未分配利润 负 102204.30，是不是不平了呀 资产就等于负债加所有者权益，这里 所有者权益  等于实收资本 -102204.3

不考虑未分配利润，就不平，就差这个未分配利润刚好平

对的嘛，未分配利润 是所有者权益呀，您把他剔除当然不平哇

那为啥就差这个数呢？好奇怪，就是未分配利润这个数呢？刚刚好这个，那啥意思呢？

朋友您好，您咋还没有明白呀，聪明的姑娘绕了么， 您看下面 这些都是所有都权益呀，为啥对  未分配利润这个负数有偏见嘛

我晕了那到底对不对呢？

您好，您看一看负债表的构成哈，您绕进去出不来了

那我到底对了吗？那就是减去未分配利润就对了呀