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税务局备案的软件即征即退分摊方式是按实际成本分摊,我这个月开的产品和软件都没有进项成本,那不可区分的进项该怎么分摊?

2025-01-14 18:22
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-14 18:22

如果按照实际成本分摊不可行,可按照销售收入比例进行分摊。具体公式为:无法划分进项税额中用于增值税即征即退项目的部分 = 当月无法划分的全部进项税额 × 当月增值税即征即退项目销售额 ÷ 当月全部销售额合计

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如果按照实际成本分摊不可行,可按照销售收入比例进行分摊。具体公式为:无法划分进项税额中用于增值税即征即退项目的部分 = 当月无法划分的全部进项税额 × 当月增值税即征即退项目销售额 ÷ 当月全部销售额合计
2025-01-14
这个是按照不含税的金额。 是的,就是你说的这样子理解。
2025-01-14
嗯,这样就不用分摊了
2020-08-05
是的,这样就不用分摊了。
2022-06-23
分摊的方式就按照当月软件销售的金额占当月所有销售的金额.的比例乘计征计退的进项金额
2021-06-28
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