@廖君老师 老师在吗

老师 我刚问了 就是说的好像是自采的 没有发票 那怎么处理呢 现在是 账务处理

哦哦，没有发票一样入账库存商品，卖出后结转主营业务成本，我们目前的操作是在摘要里写上：无票 年度汇缴要纳税调增 您问经理以前怎么处理的，按以前的来

意思就是说的是，我们该结转成本这次就结转成本，然后只是库存商品没有进项发票，国家不认可，第二年的时候汇算清缴再去调整那个纳税申报表的意思吗？老师

对对，下面是我的理解 不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。 年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）   另外，为人防止年度汇缴退税，我们季度少交或不交所得税，计提成本费用在年度汇缴时纳税调增，补交一些所得税。

为人防止年度汇缴退税，我们季度少交或不交所得税，计提成本费用在年度汇缴时纳税调增，补交一些所得税。这个说的啥意思是 老师 我没有懂

老师 还有就是是不是在摘要写无票 是不是以后好找 就是到时候筛选这个摘要 就可以了

您好，好的，就是前1-2季度交所得税了，万一下半年生意不了亏本了，全年是亏了，、1-2季度 交的所得税要退给我们，退税有查账风险的呀，一般不要去退税 2.对对，就是为了好找，统一的标志，查摘要就能把分录找出来

老师您的意思是说 就是说的 不要退税了 然后能用那些 没有发票的成本票去抵扣 是吗 是这么个意思吗 老师 那么 我们还要在汇算清缴 填一遍进去吗 就是那个表 还要填吗

您好，不的，怕下半年亏，我们上半年不想交所得税，暂估一些虚的工资，在年度汇缴时因为是虚就调增了，利润又上来了，就不会退税了 2.汇缴要填很多表的 小微企业只需要填列A000000《企业基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》A106000《企业所得税弥补亏损明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》

您好，不的，怕下半年亏，我们上半年不想交所得税，暂估一些虚的工资，在年度汇缴时因为是虚就调增了，利润又上来了，就不会退税了 老师这个没有听懂

您好，好的 先交税了，全年是亏了，是不是不用交税，就要退税 我把上半年也做亏，全年还是亏的，年度汇缴把暂估的调整了，就要补些税（最起码不会退税） 退税会被查账的

老师 还是没没有听懂哦 再麻烦您 用您智慧的大脑 让我可以明白 谢谢您了

朋友您好，好的呢 全年要不亏才交税，前半年我们也不知道下半年经营怎么样了，上半年盈利了，也做亏损，计提虚的费用 年度结束汇缴，是不是税务不认虚的成本，要调增，税法的利润比我们会计利润就高了，就不会退税了嘛

意思就说的是 成本不认的那个也认了 的意思吗 就是那些没有发票的成本费用 对吗

您好，不是，税务是年度来看的，季度他们不管，年度调增了

老师现在是我明白了一个点 就是您说的 税务局 看的是年度的 其余的还是 没有懂这个逻辑呢 老师 晕了 也是的

朋友您好，是的，您看到重点的，税务只看年度汇缴那个结果，季度浮动的盈亏不管

我想了一下 是不是这样子的 就是说的意思就是 说的 比如说的是 我们后半年亏了 前半年是盈利的 就是说的是 整体上 全年下来的话 就是说 还是亏得 但是我们又缴纳过了税了 然后呢 需要给我们公司退税 但是 又因为是 一些没有发票的 成本费用 又算进去的话 就是不要缴纳了 也不要退了 还不是这样个意思呢 老师

老师 好像我知道了 就是全年下来 算下来 就是比如上半年盈利了 下半年亏了 实际上整年算下来 税务局的话 就是算下来的话 带上没有成本费用发票的 还是说的是 不要退税 也不要交税 了 是吗 是不是这个问题