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税务那边稽查到有一个员工在我们这边21年6月到12月份做了工资,但这个人员已经离职了,我们还在做,现在让把21年的工资调整,个税已经在税务局修改了,但账务处理要怎么在现在调整呢,要补缴纳税吗

2023-04-04 14:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-04 15:02

你好,之前抵扣了所得税的话,需要纳税调增,调增之后有盈利的需要交税, 借应付职工薪酬工资, 贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润,当时支付的分录做没做支付的怎么做的?

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快账用户3490 追问 2023-04-04 15:03

那报税上面要怎么填报表报呢

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快账用户3490 追问 2023-04-04 15:03

现在怎么去报21年的税然后缴纳呢

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齐红老师 解答 2023-04-04 15:05

你好,修改2021年汇算清缴职工薪酬明细表实际金额税收金额里面把这个金额减去。

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你好,之前抵扣了所得税的话,需要纳税调增,调增之后有盈利的需要交税, 借应付职工薪酬工资, 贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润,当时支付的分录做没做支付的怎么做的?
2023-04-04
您好,这个是可以的,没问题
2023-03-30
你好,当时是借管理费用贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷银行存款这么做的吗?
2022-02-21
你好,当时他的分录是怎么做的?
2022-04-25
你好,做调整分录放在今年就可以,损益用以前年度科目
2024-03-12
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