老师。一般纳税人公司20年8月份的期末结转出错。本身应该结转掉的库存商品没结转。如下图进项发票就是应该结转的库存。这个库存一直挂在账上。结转时的那张凭证。如下图第一张。我也看不懂什么意思。现在我怎么调账呢

小企业会计准则。我不懂该怎么补结转。因为跨两年度了。这是结转错了的凭证。这账怎么调

同学你好 借利润分配未分配利润 贷库存商品

就这么简单吗，不用走以前年度损益调整吗。另外这样调的华，结转错的凭证，主营业务成本-暂估，和其他应付款-暂估，还有余额，怎么办呢

对的 因为你是小企业会计会计准则 就是这一个分录

啊，那我账面上平白无故多了一笔其他应付款，事实上是不存在的，纯粹因为做账做错了，这个余额要调整吧

你冲减了就可以呀

如果冲减到借方，那贷方科目挂什么呢