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请问农业免税产品企业一般纳税人,取得的普票成本或费用需要计提进项税费吗?成本费用发票中有税额和标明免税的发票需要分别处理吗?免税的普票销项税需要计提销项税吗?

2025-04-20 22:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-20 22:16

不需要做进项 价税合计做 不做销项

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快账用户5553 追问 2025-04-20 22:44

那么如果是专票成本的话,由于是销售免税产品,也是不能被抵扣的。那么请问,这个专票我要如何处理呢。包括电子税务局,可以不勾选认证吗,还是必须认证后转出呢?

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齐红老师 解答 2025-04-20 22:45

电子税务局选择不抵扣勾选,直接价税合计 或者认证之后进项转出,价税分开

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快账用户5553 追问 2025-04-20 23:06

如果我有相应的需计税副产品。那么我可以将专票进项税额按照销售比例分配进项税额进行抵扣吗?比如我的免税产品收入为1000万,计税产品为10万。全部取得的专票进项税额为100万。那么我是不是可以选择勾选抵扣1万的进项税额呢?

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快账用户5553 追问 2025-04-20 23:26

是不是可以在这里选择不抵扣勾选就可以了。或者说只在抵扣勾选栏选择相应可抵扣项,其他均在这里做不抵扣勾选就可以了?

是不是可以在这里选择不抵扣勾选就可以了。或者说只在抵扣勾选栏选择相应可抵扣项,其他均在这里做不抵扣勾选就可以了?
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齐红老师 解答 2025-04-20 23:43

免税对应的进项不允许抵扣 应税项目对应的进项可以抵扣 都可以

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不需要做进项 价税合计做 不做销项
2025-04-20
你好  增值税发票开都是免费的   企业所得税免的
2024-01-29
你好,流通行业蔬菜、肉类、蛋类可以免增值税,你销售出去这些货物的时候,税率是免税的,你给对方开普通发票,别人给你开的普通发票,你直接按购买价格来做库存商品就可以 也就是你销售出去是免税的,对方给你开进来的,也不允许抵扣。
2021-08-22
你好,浮标一免税销售货物一栏,然后再减免明细表最后一行,选择免税性质,填写第一列和第三列销售额。
2022-08-23
不需要,这个做借银行 贷主营业务收入就可以,
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