你好; 需要结转比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借 应交税费-未交增值税贷银行存款
企业两年没有业务了,预计明年要注销,帐上一直挂着现金三万多,暂不处理可以吗
老师,我们是一般纳税人.开专票出去都是开:石油针状焦.开进来专票抵税的也是开:石油针状焦.请问一下进出票的会计分录怎么做?开进来的石油针状焦是计入库存商品吗?
领用基建工程6000元,增值税税额为960元,会计分录怎么做
某公司向银行借入资金100万,期限6个月,年利率5%每月支付利息,到期还本
从审核原始凭证、填制记账凭证、审核记账凭证、修改记账凭证、记账、银行对账、期末处理等方面比较分析手工会计和电算会计
办公室费用报销没有发票用油票怎么走流程
老师你好,采购的保洁用品,直接做的营业费用保洁用品,合同上注明了返利百分之三,对方开票时也把返点开在了发票上。正价商品下开了一行三个点的负数,我做账时直接按照票面总价做对吗?总价是扣除了百分之三的返点的价格
江苏继续教育账号登不上去,手机号吗换了怎么办
甲公司平价发行10年期债券,面额1000元,票面利率10%,发行费率2%,所得税税率25%-|||-请计算发行债券的资本成本率是多少[10分]债务筹集可以分哪几类
1.12月7日,收到转账支票一张,面值12,500.00元,系滨海市质监站返回的以前年度承建的办公楼工程的质量保证金,支票已存入银行。
是这样吗,进项没有就填零
你好; 是的; 就写0 即可 ; 就不用考虑进项税即可; 只写销项税结转; 我上面是举例哈
8月进项大于销项,不需要缴纳增值税,留抵3467.54,需要做账务处理吗?
你好; 是 ; 就暂时不用结转分类。
那也不用计提增值税了是吗
是的。 就不用 计提附加税; 增值税还是要做的哦; 销项税做
老师这样做对了吗?
你好; 前面两笔是对的; 第三笔 都是同一个科目 你去做干嘛 ; 你看看转出未交增值税借方转 到未交增值税借方即可
做完那两笔分录后是这样的
你应该做 借应交税费- 未交增值税贷应交税费-应交 增值税-转出未交增值税。 你做反了 ;你留底了的哇;
这样对了吗?
对的,这样就对了哈