老师，个人承担的保险是计提工资成本时做在贷方，还是付工资时做在贷方？我想确定一下计提工资和付工资的会计分录，还有计提社保费和付社保费时的会计分录，都是怎么做的？也就是应付职工薪酬—工资是否包含个人承担部分的社保费

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• 追问:原问题:2024年12月收到工伤待遇做借:银行存款4100借:管理费用-工资4100(红字)，但是2025.4月发现这个钱不能红冲管理费用，要计入其他应收款，请问这个2025.4要怎么做账改正（不算重大差错）回复说可以直接在2025调整改正，不用动24年年报。那还要用以前年度损益调整科目吗？还是可以直接改一笔到位:借:管理费用工资4100贷:其他应收款

• 但是也不算重大差错，要以前年度所以调整吗？这样还要去调24年年报

• 老师，请问员工社保每月有在工资中扣除，但实际未增员成功，导致几个月都未缴纳社保，后来将这几个月的社保费返给了员工，该如何入账

• 专项扣除养老保险是当季数值还是1到6月底的累计数值？

• 老师您好，请问2024年12月收到工伤待遇做借:银行存款4100借:管理费用-工资4100（红字），但是2025.4月发现这个钱不能红冲管理费用，要计入其他应收款，请问这个2025.4要怎么做账改正

• 老师，请问原本对方给我们开票9300，对方要求开专票加税点，我们给了对方税点钱，那他开票金额应该是多少呢？

• 允许扣除的投资者减除费用第二个月是允许减除15000还是30000？最后应纳税所得额怎么算列个工式可以吗？

• 汇算清缴里的资产折旧摊销情况及纳税调整明细表要填写吗

• 老师，招标的时候投标单位提供了没有备案的审计报告算是虚假资料吗？今天审计说是虚假材料

• 老师，我修改了管理费用和应付账款科目，接下来我要修改哪个科目才会使得资产负债表平衡