老师您好，请问2024年12月收到工伤待遇做借:银行存款4100借:管理费用-工资4100（红字），但是2025.4月发现这个钱不能红冲管理费用，要计入其他应收款，请问这个2025.4要怎么做账改正
冲回原分录： 借：管理费用 - 工资 4100（红字） 贷：以前年度损益调整 4100（红字） 编制正确分录： 借：以前年度损益调整 4100 贷：其他应收款 4100 结转以前年度损益调整： 借：利润分配 - 未分配利润 4100 贷：以前年度损益调整 4100 若计提盈余公积，还需： 借：盈余公积（4100× 计提比例） 贷：利润分配 - 未分配利润（4100× 计提比例 ）
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老师。我想请教下。我年初发绩效工资做的分录是：借管理费用-工资 贷：银行存款，然后现在需要收回部分多发的绩效。可以这样做吗？先冲计提 借：其他应收款-绩效工资 贷：管理费用-工资 然后在这个月工资扣回，借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保 应交税费-个税 其他应收款-绩效工资 这样过程可以吗 我们没有用应付职工薪酬科目，直接发生直接记到费用
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老师，我想问一下存入解聘人员在2021年收到解聘金1w，实际上未离职，上个月公司收到这笔款项，是借银行存款借管理费用工资红字，那么早管理费用工资这栏会有冲减，本来3月份的计提数是36万，现在明细账显示是35w，那么这个个税怎么报啊，这个人的工资应发数要减去1w去申报吗
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老师，我们公司是购买方，上个月收到员工差旅酒店发票，因为税率错，那家酒店这个月进行了红冲，开了新的蓝字票，我当时做账是借管理费用，借应交增值税进项，贷银行存款，这个月红冲是不是，借管理费用负数，借应交增值税—进项转出负数，贷银行存款，然后在做蓝字借管理费用，借进项，贷银行存款，然后一月报增值税是要填进项转出的表那一栏对吧，那我电子税务局勾选，是不是不用做什么
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老师，好，请问一下我6月计提工资是做的借管理费用23450元，贷应付职工薪酬23450元，到7月发放工资是不是这么做，借应付职工薪酬23450，贷其他应收款个人社保1155.3，应交税费个人所得税205.5，银行存款22089.2
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老师好，请问2024年社保局要求补交的7-12月的社保，个人部份未收回来，做账是做:借：管理费用——职工薪酬,贷：银行存款 吗，如果汇算清缴个人部份是不是要调增，这一块是调管理费用吗？
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老师好，我想问一下，23年有100的成本票，当时对方给我们开票了，但是一直没给，而且当时税务局系统也无法查询每年的成本票金额，今天这100万的发票才给我，我只能入到2025年了，但是这样的话收入会比成本少，而且税务局里查询25年收到的成本发票也会比我手里的成本金额小，这种情况要怎么办呢
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老师，所得税汇算清缴中的业务招待费，包含管理性质的招待费吗，比如请政府领导用餐？
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老师，下面表的数据原值那一行的所有数据来源，根据账上的哪个数据填，依据是什么，是借方还是贷方，非常感谢
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补缴以前年度税款，产生的滞纳金需要用“以前年度损益调”整科目吗
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老师，我小规模时期购进了一辆车，现在是一般纳税人，当时小规模时期是没有抵扣发票的，现在要卖出去这个车，需要缴纳几个点的税？
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你好老师，想请问一下公司做吊装运输服务的然后开票税率不一，那我的进项票也是开票税率不一的，那我客户要我算进项票差多少，我怎么算，是不是也要按照税率不一的情况来算进项呢
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