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汇算清缴里的资产折旧摊销情况及纳税调整明细表要填写吗

2025-04-29 09:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-29 09:52

你好,你有固定资产的话就需要填写。

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快账用户2519 追问 2025-04-29 09:52

去年的没有填写怎么办

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齐红老师 解答 2025-04-29 09:52

你好你可以去更正申报。

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快账用户2519 追问 2025-04-29 09:53

不更正申报可以吗

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齐红老师 解答 2025-04-29 10:01

你好,如果税务局没有找你,暂时不改也行。。

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快账用户2519 追问 2025-04-29 10:04

怎么更正申报,在电脑上还是要去税务大厅

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齐红老师 解答 2025-04-29 10:06

你好,一般在电脑更正就行。

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相关问题讨论
你好,你有固定资产的话就需要填写。
2025-04-29
同学您好,1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 第8行至第14行、第26行第5列“税收折旧、摊销额”:填报享受相关加速折旧、摊销优惠政策的资产,采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式计算的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。本列仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的金额合计。如,享受加速折旧、摊销优惠政策的资产,发生本年度某些月份其“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”,其余月份其“税收折旧、摊销额”小于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”的情形,仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。 6.第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”:仅适用于第8行至第14行、第26行,填报纳税人享受加速折旧、摊销优惠政策的资产,按照税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销额合计金额。按照税收一般规定计算的折旧、摊销额,是指该资产在不享受加速折旧、摊销优惠政策情况下,按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧额、摊销额。本列仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的按税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销额合计金额。 7.第7列“加速折旧、摊销统计额”:用于统计纳税人享受各类固定资产加速折旧政策的优惠金额,按第5-6列金额填报。 8.第8列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。 9.第9列“纳税调整金额”:填报第2-5列的金额。
2023-04-24
根据单位固定资产折旧,无形资产摊销 情况填写账载金额的原值,当年折旧,累计折旧金额 然后根据税法规定填写税收金额的计税基础,当年折旧,累计折旧金额就是了
2022-05-24
对的是的,需要填写这个的
2022-05-07
就按表上提示的填写,账上金额 税收金额等
2020-03-18
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