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老师。我是小规模公司,去年公司开普票的应交增值税金额。在年底的时候上一个会计忘了结转到营业外收入。导致今年应交税费一直有余额。我现在把这些余额如何调账呢。怎么做科目

2022-09-07 15:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-07 15:41

同学你好 你补结转就可以了

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快账用户1990 追问 2022-09-07 15:42

补结转: 借:应交税费—应交增值税 5000 贷:营业外收入?以前年度损益调整? 5000 贷方用哪个科目呢

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齐红老师 解答 2022-09-07 15:47

同学你好 计入以前年度损益调整然后再转到利润分配未分配利润

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快账用户1990 追问 2022-09-07 15:47

老师我不太懂,能做下分录给我看嘛

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齐红老师 解答 2022-09-07 15:53

同学你好 借:应交税费—应交增值税 5000 贷:以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

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快账用户1990 追问 2022-09-07 15:54

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-09-07 15:57

满意请给五星好评,谢谢

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相关问题讨论
同学你好 你补结转就可以了
2022-09-07
如果是免税不交的, 借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润
2023-04-04
调整应交营业税余额: 借:应交税金 - 应交增值税 - 进项税额调整 676.51 贷:应交税金 - 应交营业税 676.51 调整留抵税额转出错误: 借:应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 24504.22 应交税金 - 城建税 432.64 教育费附加 308.43 地方教育费 206.56 贷:利润分配 - 未分配利润 24775.34 应交税金 - 应交营业税 676.51
2024-12-06
您好,不需要调整,应交税费应交增值税二级明细可以有余额
2021-07-05
需要结转,这个需要结转去交企业所得税呢,免增值税,对应这个营业外收入是需要交企业所得税
2021-04-08
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