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老师,我们今年年初鑫接过来一个公司的项目,是小规模,缴纳完增值税后,未交增值税贷方还有余额,是不是去年有一部分增值税没有结转营业外收入,请问如何去调整这个项目呢?

2022-02-25 13:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-02-25 13:52

同学,如果你确定你这个应增增值税是没有余额,那只能调账,如果是减免税,就记入到其他收益里,如果是做账做错了那可以看到当时为什么会有这个余额,总之要查清楚是什么原因,不能随意结转到营业外收入。

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快账用户1497 追问 2022-02-25 13:59

是小规模有一部分免税的没有结转到营业外收入

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齐红老师 解答 2022-02-25 14:00

那你结转到营业外收入把,现在最新政策是结转到其他收益,这个区别不大,你自己选择。

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同学,如果你确定你这个应增增值税是没有余额,那只能调账,如果是减免税,就记入到其他收益里,如果是做账做错了那可以看到当时为什么会有这个余额,总之要查清楚是什么原因,不能随意结转到营业外收入。
2022-02-25
借利润分配,未分配利润, 贷应交税费,应交增值税。 做这个汇算清缴的时候,纳税调减就行。
2024-07-10
同学您好,进项大于销项时形成留抵不需账务处理,当销项大于进项时要计提
2022-10-04
你好 借应交税费-应交增值税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2020-10-21
如果是免税不交的, 借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润
2023-04-04
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