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2021年所得税费用多了一个2020年汇算清缴的和补计提去年的企业所得税,怎么调。我当时入的时候没有用未分配利润调,直接用的所得税费用

2022-01-14 13:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-14 14:01

您好。现在是要补寄所得税,是这样吗?

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快账用户9580 追问 2022-01-14 14:07

已经补了,我现在就是所得税费用里多了这两笔,影响了我的净利润

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快账用户9580 追问 2022-01-14 14:08

我看企业所得税缴纳了多少的话,看所得税费用就不准确了,多了去年的两笔

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齐红老师 解答 2022-01-14 14:10

去年的用以前年度损益调整,不是今年的所得税。

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快账用户9580 追问 2022-01-14 14:12

对呀,但是我之前入了以前年度损益,现在怎么调,我们没得以前年度损益这个科目

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齐红老师 解答 2022-01-14 14:22

借为。借未分配利润 贷以前年度损益调整。

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快账用户9580 追问 2022-01-14 14:44

没得以前年度损益这个科目

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快账用户9580 追问 2022-01-14 14:45

相当于所得税费费用借方多了2000,我可以做借应交税费,贷所得税费用不。

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齐红老师 解答 2022-01-14 14:53

你好 把所得税这个分录 做上 最后结转损益 科目 

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快账用户9580 追问 2022-01-14 15:12

看不懂老师说明白点

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齐红老师 解答 2022-01-14 15:13

借未分配利润 -所得税 贷应交税费 这个分录   这是计提 所得税 

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快账用户9580 追问 2022-01-14 17:01

不能直接做到应付里面去?

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齐红老师 解答 2022-01-14 17:03

不能。补交以前的税款需要用以前年度损益调整。

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快账用户9580 追问 2022-01-14 17:04

没得你那个科目借未分配利润 -所得税

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齐红老师 解答 2022-01-14 17:28

对。对用未分配利润科目就可以了。

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