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老师 去年的所得税未计提,在今年缴纳的时候 直接计入了 所得税费用,这个应该怎么调整了?

2021-10-16 15:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-16 15:14

你好,你需要把今年直接计入了 所得税费用的分录红冲。然后这样做分录 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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快账用户2367 追问 2021-10-16 15:17

以前年度损益调整 是计入借方还是贷方?

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齐红老师 解答 2021-10-16 15:18

你好,你需要把今年直接计入了 所得税费用的分录红冲。然后这样做分录 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税(这里已经很清楚说明是借方啊) 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款

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快账用户2367 追问 2021-10-16 15:20

问错了问错了 是这个:以前年度损益调整,在这个月 结转损益吗?

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齐红老师 解答 2021-10-16 15:25

你好,是当月结转到  利润分配—未分配利润  科目 

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你好,你需要把今年直接计入了 所得税费用的分录红冲。然后这样做分录 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2021-10-16
你好,汇算清缴有补交的税金吗?
2023-05-23
您好。现在是要补寄所得税,是这样吗?
2022-01-14
你好,这个你借应交税费-应交企业所得税,贷以前年度损益调整
2024-11-08
借利润分配未分配利润或者是以前年度损益调整 借所得税费用负数。
2024-07-02
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