老师，去年多计提了5万的管理费，今天8月的时候，改报表的时候，调整了这5万，并缴纳所得税及滞纳金，那我8月 该怎么调整分录，（个体户）
你好，你如果想简单点就直接借所得税费用，贷，应交税费应交个人所得税 然后借，应交税费，应交个人所得税，营业外支出，滞纳金贷，银行存款。
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老师，我们单位去年19年新成立，今年该报汇算清缴了，19年12月底计提了一笔供暖费7万到管理费科目，2010年1月红字冲了这7万，然后实际缴纳了6万，借管理费6万，待银行存款6万，那我想问，我在2020年5月31号做汇算清缴的时候，我是不是得调增1万元？
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老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
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老师，我去年暂估成本5万，3月取得发票6万，暂估费用6万，3月取得发票3万，我就冲红了成本5万入账6万，冲红费用4万入账3万，5月我取得费用发票2万，汇算清缴调整1万不交税，那我5月的时候分录怎么处理啊
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老师，由于去年底没计提所得税，今年1月份才计提加缴纳的所得税，通过以前年度损益调整，造成资产表与利润表的勾稽关系对不上，就是利润分配多了所得税的那个金额，我应该怎么调整呢？
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老师，你好 公司装修的时候花费了4万元，我计入长期待摊费用了，每个月计提 企业所得税年报汇算清缴我需要在资产折旧、摊销及纳税调整明细表中体现出来吗？
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老师，您好，我们企业是软件企业，后续准备申请高新，但目前是用的小企业会计准则，所以报表上不显示单独的一行研发费用，它是归属在管理费用下的研究费用，还有一种情况是有一项研发成本，自动结转到营业成本中去了，请问下，我们在申报去年的财务报表年报的时候是否需要手动区分出来这部分，划分到管理费用下的研发费用呢？申报企业所得税汇算清缴是否需要与财务报表年报的数据保持一致性？
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你好老师，请问下，与供应商签订设计制作产品的合同，总金额1万，已支付了3000，剩余的7000未付，一般产品设计且生产好后，要先付款才能发货，这种情况下，是按合同金额的未付款入应付账款吗？
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观点1： 暂估一般指商品，预提一般指费用。一般都是针对已发生但还没有收到发票的情况。比如，销售的商品，但是还未收到入库的发票。这时需要暂估商品入库。这个月发生的大额电费，月末还未收到发票这时就需要计提。 观点2： 暂估，业务已实际发生（如货物已验收入库、服务已提供），但发票未及时取得，根据合同、验收单等凭证合理估计入账。 预提费用尚未实际发生，仅基于预测或估算（如预估未来利息、租金等）提前计提。 老师 您好~有看到过以上两种观点，实际工作中一般哪种是对的？如针对企业已发生的费用，业务真实，但未收票，应该选择哪种？
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．11月末，企业实收资本总账贷方余额24000000元，本年利润总账贷方余额8000000元，利润分配—未分配利润明细账贷方余额2460000元，利润分配——提取法定盈余公积明细账贷方余额600000元，利润分配—提取任意盈余公积明细账贷方余额250000元。11月末资产负债表中未分配利润项目应该填列？
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那5万管理费调整，如何做账呢，提现去年的利润增加5万
你好，如果是这样子的话，你应该借以前年度损益调整，贷应交税费，应交个人所得税。
老师。，那5万管理费，怎么做账呢，借：管理费用 -5万 ，贷：以前年度损益调整 -5 万 ，是吗
你好，不是的，是这个管理费用科目本身就是用以前年度随意调整替代。
老师给我完整的会计分录吧，谢谢
借以前年度损益调整，贷应交税费，应交个人所得税 借，利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
老师帮我再看看
你好，这个不用体现。只看最终要补多少税。
那我报表里，始终少5万未分配利润吧
你好，我明白了，你这个管理费用是少做了是吗？还是怎么样？