这个选 d 怎么理解啊，算应纳税所得额在利润总额的基础上纳税调整项目，这里会计上计提折旧的2.5 可以税前扣除此时扣完之后还有 27.5 的利润总额，税法说可以扣 30，我已经扣了 2.5，在扣 27.5 就满足税法扣除 30 了，但是为啥是在利润总额的基础上在减少 27.5，减的时候利润总额是 30 去减的吗？

老师，预计负债的计税基础，我总是混乱。比如计提预计负债200万，税法不认可此项费用，未来也不让扣除，计税基础是200和负债的账面价值一致不形成可抵扣暂时性差异，但会计已经计入的费用和支出需要在应纳税所得额基础上加回来。反之，税法现在不认可，以后发生了可以扣除，那么计税基础就是0，形成可抵扣暂时性差异，以后实际发生了160或者240，怎么把递延这部分处理呢

14.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算个体工商户经营所得应纳税所得额时，可以从其收入总额中减除的是（ ）。 A.税收滞纳金 B.非广告性赞助支出 C.用于个人和家庭的支出 D.允许弥补的以前年度亏损 【答案】D 麻烦老师解答,以前年度亏损是利润,而这里扣除所得额,跟利润不是一回事,为什么可以扣除

本季度早报我企业所得税的时候有调整以前年度的损益金额，在计算所税税的时候怎么去申报呢，调整增加的是上期的利润，现在我是按的调在增加本年的利润的里面计算的总利润申报的，可是利润表里面的金额是扣减去的以前年度损益的金额，现在我已经申报扣款了，是错了吗

事项5作标注这里不理解，利润总额是明白的，调整事项5不明白，事项5应约税所得额3200-2000， 利润总额3200-2800+500如果在这个基础上调整，税法不承认内郭转换形成其综合收益，即借其他综合收益贷其他成本，这部增加了利润所以应该减500对吗？再还有一步借公变损益贷其他成本，这个是不影响利润总额的所以无需调整， 那么应纳税所得额应该是3200-2800+500-500这样才是啊？为什么答案是3200-2000怎么理解呢？

例•计算分析题】甲公司2018年利润表中利润总额为1 000万元，存在以下会计与税法的差异： （1）国债利息收入40万元，税法规定国债利息收入免税 （2）税收滞纳金5万元 （3）研发费用150万元未形成无形资产计入损益，税法规定在据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除 （4）期末计提坏账准备15万元 假定所得税税率20%，不考虑其他因素。 要求：计算甲公司2018年应纳税所得额及应交所得税。 【答案】甲公司2018年应纳税所得额＝会计利润+纳税调整增加额－纳税调整减少额 ＝1 000－40（1）+5（2）－150×75%（3）+15（4） ＝867.5（万元） 请问无形资产形成的是可抵扣暂时性差异，未来扣，现在加，为什么是减去150乘以75%？5 请问