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老师你好,我们厂喷涂机以旧换新1台,换的新的含税是30000元,旧的给供应商了,我做了固定资产清理了,卡片也做了变动方式是减少,摘要是报废清理,请问老师,固定资产清理卡片分录:借固定资产32000贷累计折旧30200 贷固定资产清理1800,而新的购入喷涂机分录是借:固定资产 27900借应交税费/进项税3900 贷:银行存款30000 贷:固定资产清理1800请问老师一个卡片减少,一个卡片增加这样做的分录对么?本来购入开的发票不含税26100元,因为平衡固定资产购入是27900元?请问老师我做的分录对么?麻烦老师给我指导一下?

2021-10-27 14:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-27 14:13

同学你好 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理

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快账用户2180 追问 2021-10-27 14:14

老师,是以旧换新呀?

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齐红老师 解答 2021-10-27 14:23

第三笔分录 借银行贷固定资产清理改成 借固定资产 贷固定资产清理

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快账用户2180 追问 2021-10-27 14:27

老师,借方全是固定资产没有银行存款?只有一笔,是贷方银行存款呀?银行存款没在借方呀?老师是不是看错啦?

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齐红老师 解答 2021-10-27 14:33

你这个置换还付款的话那就 借固定资产 贷固定资产清理 贷银行存款

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快账用户2180 追问 2021-10-27 14:39

老师,置换的,新喷涂机付款30000元,老师开的发票也是3万元,不含税26100元,税额3900元,但是置换的借:固定资产27900元本来是26100 借 进项税3900 贷固定资产清理 1800 贷银行存款30000请问老师,分录做的对不对呀?

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齐红老师 解答 2021-10-27 14:46

是这样做分录的哦

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快账用户2180 追问 2021-10-27 14:48

老师,我在卡片里增加填原值是27900元,不能填发票26100元吧?

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齐红老师 解答 2021-10-27 14:55

你需要按照发票金额来填写的 你新发票的金额是多少就是多少

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快账用户2180 追问 2021-10-27 14:58

老师,你可能没理解意思?是置换的,按照发票上金额,那么分录就不对了?多个固定资产清理呀1800元?请问老师卡片怎么填?如果填26100元,那么分录就不对呀?

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齐红老师 解答 2021-10-27 15:04

同学你好 你固定资产清理要把之前的清理了才行 之前的固定资产卡片清理了

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快账用户2180 追问 2021-10-27 15:05

老师,旧的减少分录:借固定资产清理 1800 借累计折旧26000 贷固定资产27800 新的购入分录 借:固定资产27900 借进项税3900 贷银行存款30000贷 固定资产清理1800?

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快账用户2180 追问 2021-10-27 15:07

老师,之前卡片清理了,但是固定资产清理这个科目怎么请的?那么挂在固定资产清理借方呀?而且是置换的?

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齐红老师 解答 2021-10-27 15:10

对的 旧的卡片直接在系统里清理了 然后新固定资产重新录入一个 分录就是上面那些

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快账用户2180 追问 2021-10-27 15:14

老师,到的卡片填27800元,还是发票上26100元?如果填26100元,固定资产清理这个科目借方余额怎么平呀?请老师指导一下?

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齐红老师 解答 2021-10-27 15:17

固定资产清理的分录上面都写给你了 借固定资产 贷固定资产清理 贷银行存款

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快账用户2180 追问 2021-10-27 15:18

老师,分录我知道怎么写,现在纠结是卡片到的填27800元还是填发票26100元?不知道填卡片原值是哪个数字??

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齐红老师 解答 2021-10-27 15:20

你固定资产清理的金额和账上剩余价值是不是有差额

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快账用户2180 追问 2021-10-27 15:22

老师,对呀,有差额,现在1、怎么填卡片原值呀?/2、如果填发票金额,导致固定资产清理余额怎么平呀?老师就是这两个问题很纠结怎么弄?

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齐红老师 解答 2021-10-27 15:26

你顶账的金额小于账面剩余价值的话就计入营业外支出才行

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