建筑企业施工的材料票23年（1-12月）未入账，24年确认收入后材料票也相应计入24年成本中，这些发票在24年汇算清缴需要调增吗，是否有相关条例可以不调增
您好同学我来为您解答相关问题
-
Q
建筑业去年12月暂估成本46250元，借：工程施工-原材料46250，贷：应付账款46250.汇算清缴时没有调增，7月收到发票48000，可以不再调整汇算清缴，直接入账吗？剩余的部分做到今年7月，借：工程施工-原材料负数2570，应交税费-进项税4320，贷:应付账款1750可以吗？老师
-
Q
老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本
-
Q
税务查到22年，23年有几笔收入应当提前一两个月计入收入缴税，现在要求更改相关月份申报表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值税申报表为无票收入，再更正五月份新增一笔负数再新增一笔正数开票收入，金额都不大，销项税也就几十百八块，只是要求非要提前按相关日期申报 问题一，这样更改的同时会产生滞纳金，进项税的也是五月勾选的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申请留抵退税，附加税也会有变动。会涉及到应交税费相关科目，营业税金及附加的变动，现在是24年，怎么更改22年相关月份有变化的科目，还是在24年做调整。怎么调整。 问题二，22年企业所得税汇算清缴过了。23年也已经汇算清缴过了，现在是24年，应该怎么调整22年的相关事项。
-
Q
在做一家软件服务类企业的23年审计，客户确认收入的的依据是待项目完工后整体确认相关项目收入。其中客户说23年发生的成本中存在22年发生的，现取两年毛利率都为40%将差额调整22年主营成本，并同时调增对应的应付账款。同时将未完工的项目收入调整到预收账款，同时将对应的成本调整至存货，此外将部分计入管理费用的人员工资根据实际发生调整至主营业务成本和销售费用。以上是做出的相关调整，请问：调整后新增的存货，预收账款，应付账款，审计这些科目时让对方提供相关资料要有哪些，并怎么披露，我刚做不久，有些疑惑，还请教学一下。
-
Q
老师，我有个问题：有一家公司，23年10月成立的，12月开了对公账户，开了一张发票1万，但是前会计没建账，23年四季度增值税按收入报的，企业所得税填了个收入，填了个利润-1260，其他都没数。汇算清缴也报了，我不打算去改23的数了，想从24年1月重新给他建账。问题来了：24年1月收到了12月开的1万发票的回款，我现在该怎么做这笔分录？还有我不管23年的账了这样可以吗？谢谢
热门问答 更多>
-
您好，公司用98万现金购买100万承兑，中间的差额算收入吗？需要缴纳增值税吗？
-
老师，我是小规模纳税人，开具蔬菜，是开1个点还是免税发票？
-
请问老师，2025年2月发现以前年度错误，少计提印花税，可不可以采取未来适用法，直接计提到今年？还是说必须采用以前年度损益调整科目？
-
你好，账套是什么？自动终止后续费还能继续使用吗？如果未续费会有什么影响？谢谢
-
你好，什么情况下需要计提工资？
-
你好 老师 我们是一般纳税人运输 公司 卖了8辆车，当时抵扣13个点，现在卖出 也交13个点增值税对吗？申报表 填写无票收入行次 ？
-
老师，这个外贸企业，收到供应商的发票，就直接入借方：库存商品。贷：银行存款或者应付 需要当月也做出口退税抵扣勾选再入吗？ 还是收到发票就可以入账？ 如果跨月才做出口退税勾选，还需要怎么做账吗
-
找记账公司的记账费用应该记在什么科目
-
老师请问会计的继续教育有没有规定是那些人可以不用继续教育的吗？
-
您好，今年3月升级的一般纳税人，但开了9个点的普票（不是专票），那比如季度开1个点普票不含税是20万，9个点普票是不含税是2万，那小规模和一般纳税人都不要交增值税是吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
什么时间获取的发票？
23年开票时间是4月-12月
23年该批材料是否进行暂估入账？
这部分发票我入在了24年当期的成本中，对应收入入账
如果该批发票在24年汇算清缴前获得的，则可以进行税前扣除
23年有部分是预付款
预付款这个没有问题，对24年成本的核算无影响。
我入在24年的账，25年汇算清缴不可以扣除，是吗？
你是预付款就不影响24年的核算，可以税前扣除。
没明白，24年5月31汇算清缴还是25年5月31汇算清缴前
25年你汇算清缴的是24年的相关收入成本费用
而你23年的预付款项，在24年进行的成本核算，可以税前扣除。