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老师,你好,刚接手一家外账,小规模的,前任会计账务只做到7月份,但是所得税和增值税申报已经做了,我现在出账务的话,发现做出来增值税和成本那一块跟申报的不一样,请问成本这一块不一样要紧不,是不是到汇算清缴调整就好了呀

2021-03-20 23:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-03-20 23:05

同学你好 增值税 企业所得税不一样 需要进行更正申报

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快账用户5268 追问 2021-03-20 23:11

麻烦老师说明白一点,增值税应该是对的,根据开票来报税的,只是有个别小数点不对。这个如果更正能更正3季度和4季度的?还有所得税预缴那个,本来就是预缴,不能等到汇算清缴再调整嘛

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齐红老师 解答 2021-03-20 23:15

之前的都可以更正的,那个季度申报的不正确就更正那个季度的,汇算清缴调整的税会差异,你账做的不正确肯定要先调账 然后调申报表

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快账用户5268 追问 2021-03-20 23:18

意思是先把账做出来,再调申报表了,间隔两期的也能调账?搞不明白那个会计怎么算成本的,有些库存后面没货了,开了一堆发票出去

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齐红老师 解答 2021-03-20 23:24

是的 要先调账,间隔两期也可以调账 把账调正确 ,后面的才会正确 ,也可以简化处理 在四季度的账调整,

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快账用户5268 追问 2021-03-20 23:26

四季度的账调整是指的所得税预缴那个嘛,我没做过外账,不太懂

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齐红老师 解答 2021-03-20 23:32

就是在四季度补完成本之后等于把全年真实成本,然后根据实际数修改四季度的申报数

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