这是合并报表中商誉确认递延所得税。 在计税基础上不认可这商誉,所以形成暂时性差异,确认递延所得税。
单看这两个分录,是啥意思呢,有啥含义,递延所得税资产,负债和商誉是啥关系,不理解
甲公司在2×18年度的会计利润和应纳税 所得额均为-800万元,按照税法规定允 许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公 司预计2×19至2×21年不考虑弥补亏损 的每年应纳税所得额分别为200万元, 300万 ,360万元,假设适用的所得税 税率始终为25%,且每年均按预期实现 目标利润,无其他暂时性差异。则甲公 司2×21年有关递延所得税发生额的处理 正确的是() A.递延所得税资产借方发生额为75万元 B.递延所得税资产贷方发生额为75万元 C.递延所得税资产发生额为 D.递延所得税资产贷方发生额为90万元 老师这题啥意思
老师,资产如商誉可能税前抵扣,是啥意思?跟递延所得税资产负债有啥关系??
请问这个题不是正常的弥补亏损吗,和递延所得税资产负债有啥关系,递延所得税不是会计账面价值和计税基础的差异吗,这个题也没涉及到计税基础啊
老师,我不明白答案中的会计分录,这里的其他权益工具投资期初递延所得税资产借方余额50万元,本期发生160*25%=40,那么这个借其他综合收益10递延所得税资产10是什么意思?期初是可抵扣差,本期增加可抵扣差,这里的分录是冲掉的意思?还有这个答案也不理解:借所得税费用65贷递延所得税资产65(答案期初余额可抵扣差140本期发生65可抵扣差,又减上笔分录递延所得税资产贷方10?我不明白啥意思?还有递延所得税负债期初贷方余额10,本期发生60*25%=15然后15-10=5是啥意思?是余下的要结转到所得税费用科目吗?
2024年12月21日上午.把9.50元错发为950元给对方“晋豫”。财付通人工服务答应通知对方。至今无结果。
请问个体工商户开发票销售方第一行怎么填写
我们单位是机关,雇用钩机(带司机)清雪,可以做表支付吗
我们单位是机关,清雇铲车(带司机)清雪,能做表支付工资吗(司机不是单位人员)
就是A像B借了5000,公司有一笔钱需要付给A,最后付给A的是扣除和B借的5000后的款,这个应该怎么记账
本期填写的适用3减1政策的本期发生额大于开具的1%征收率增值税发票不含税金额23975.43的2%,请确认填写是否正确。
国家电子税务税期与金额是本季度的,个税税期和金额是累计的?意思是在报个税第四季度时候,要把前面的都加上吗
收到代付社保资金分录怎么写二级明细是
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