老师您好 以权益结算到底计还是不计应付职工薪酬 两张图里面画红线的表述又什么不一样吗？求老师解答 谢谢

老师我发的3张图片中，帮忙看下安利中(2)的会计分录，不是简易计税吗？为什么计算出来应交税费－简易计税82.57 怎么计算出来的，老师2的会计分录为啥用工程结算 ，我换成主营业收入可以吗？ 老师5的会计分录不理解，给讲讲嘛？实际工作中，老师您用那个会计科目。借方 应交税费-简易计税 这不是分包方计算出来的吗？不理解还冲减工程施工 6）会计分录在实际工作中可以不列吗？不理解？ 另外老师比如进项留底，一个项目是简易计税，另一个项目一般计税，能抵扣吗？老师同一个公司，项目不同还可以用两种计税方法啊？不理解 分部回答，看完图片谢谢

老师:我去年考的初级，今年转行。前面一家物流公司干了两个月，是新开的公司，没正常营业，现在关门了，我们辞职了。图三是我按某老师编的工作单位和工作内容。图二是我今天去面试的单位，图一是面试的题目，看对不对？从来面试没做过题目的。上午做题加经过两个人的面试，说我没制衣厂工作经验不适合。这个往来会计还要有制衣厂经验吗？不是看单据对账吗？她是不要我找的借口吗？去年考的初级，哪有这么多经验？原以为有个证好找工作，结果不尽人意。我到底适合找什么样的行业什么岗位？现在的我好纠结，好心烦！请老师详细指导一下，谢谢！

老师，您好。请问小微企业只有两名员工。每个月10号公司会先申报并支付公积金费用：10号支付公积金： 借； 管理费用-职工住房公积金：借：其他应收款-职工住房公积金；贷：银行存款。 因为资金紧张，社保费公司暂时没有支付，还在欠着。计提社保费：管理费用-社保费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分）； 月底计提工资时：计提：借-管理费用-职工薪酬；贷：其他应收款-社保费（个人部分）；贷：应付职工薪酬-职工工资。 等到发工资时：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款-公积金（个人部分）；贷：银行存款；请问这样记录对吗？还是月底计提公资时就要把公积金个人部分一起记录？ 感谢您的解答！

老师，您好，上个月工资表错了，计提工资的时候多计提了1500，导致给员工也多发了1500的工资，但是后来员工把这个1500退回来了，我这个月做账怎么做呢，我是这么想的，当时我计提的时候是借管理费用21500，贷应付职工薪酬-工资215000；上个月员工把多发的1500退到公户了，多以做借银行1500，贷应付职工薪酬-工资1500，这样和本月发工资的时候借方的21500，两个一抵，应付职工薪酬就平了，可是之前我管理费用里面多了1500怎么办呢，还是我这样做不对？如果本月直接冲销多计提的1500，借应付职工1500，贷销售费用1500，那我收到银行的1500，贷方又什么呢，这两种方法感觉都有问题，求老师指点

老师好！ 我司是小规模纳税人，2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还314.88元， 1.账务处理如下： 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配，如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元， 老师帮我看一下，哪里出问题？ 怎样调账？步骤写详细一点，谢谢！