三年以上收不回的应收账款做了营业外支出，汇算时填报了a105090、未做调增处理，是不是正常这样填报就可以了，相关资料留存备查就行对吗？需要符合什么条件才可以税前扣除已经跟老板说的很清楚，后续有什么问题，老板说自行承担，可以吗？不然我得丢工作！

老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？

就是老师，我们应收账款三年以上未收到款，作坏账准备，体现在营业外支出，报表上营业外支出多了一百多万，我这边参考体现有营业外支出数据，报所得税，会不会被税务局提醒你这个营业外支出怎么回事，然后我说计提坏账准备，然后他说税务局不认，是不是叫我调回来，到时候调回来利润自然高了，就要被喊补企业所得税，实际上我就算挂了在营业外支出，但是明年汇算清缴时候我也不会作税前抵扣，我也会调增企业所得税，我就怕我这次做在营业外支出税务局叫我调回来补税就麻烦了，老师你觉得税务局有这个可能吗

老师，首先，我发的图片里这家建筑公司在企查查里是经营异常，但是呢，奇怪，这家公司中标了，就是村里有几个山头，需要铲平，他就承包了，后期是做汽车城的，现在的问题是，这个异常公司想合理避税，因为是中标的，然后私账这条路行不通，对方也就是村里要一次性打140万过来，我建议是多开家公司，账从两家公司上走，那么一年不超过120万免增值税吗，然后老板说这个是中标的，中标的是什么单位，就要用什么单位，可能行不通，这个我就不懂了，行不行得通我就不懂了，还有一个问题，如果一次性打过来140万，是不是可以分期开票，一个月不超过10万免增值税，是不是可以先做预付款，然后分期开票，这样的操作可行吗，然后企业所得税，这个月140万，预缴是140*0.25=35万，这个季度预缴是25%的吧

老师，首先，我发的图片里这家建筑公司在企查查里是经营异常，但是呢，奇怪，这家公司中标了，就是村里有几个山头，需要铲平，他就承包了，后期是做汽车城的，现在的问题是，这个异常公司想合理避税，因为是中标的，然后私账这条路行不通，对方也就是村里要一次性打140万过来，我建议是多开家公司，账从两家公司上走，那么一年不超过120万免增值税吗，然后老板说这个是中标的，中标的是什么单位，就要用什么单位，可能行不通，这个我就不懂了，行不行得通我就不懂了，还有一个问题，如果一次性打过来140万，是不是可以分期开票，一个月不超过10万免增值税，是不是可以先做预付款，然后分期开票，这样的操作可行吗，然后企业所得税，这个月140万，预缴是140*0.25=35万，这个季度预缴是25%的吧