演示账套

老师，汇算清缴的这个账载金额不是应该填累计贷方发生额吗？为什么他这里填的是累计借方发生额？有点看不懂了

2025-04-23 23:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-23 23:33

你好，应付职工薪酬账载金额应该填应付职工薪酬的贷方金额，请问这个表是课程里的？

齐红老师解答 2025-04-23 23:34

工资薪金支出：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。如企业当年计提工资100万元，无论是否全部发放，账载金额都填100万元。

汇算清缴应付职工薪酬工资账载金额是填工资的贷方累计发生额实发金额就是汇算前已经发到的计提的金额

2024-04-20

一般是没有余额的，除非你多计提了或者少计提了。这个借方，它不是1~12月份的借方发生额。他是你计提的所属期1~12月份发下去的工资汇，算清销之前发下去都算。

2024-04-26

你好，账载金额看的是贷方发生额合计。

2023-07-18

你好，是的，是这样理解的。汇算清缴账载金额是账上发生的金额，如果是应付职工薪酬的话就是其贷方计提的累计金额，实际发生金额，就是应付职工薪酬科目借方发生的累计金额，帐载计提了，并不代表都实际发放了，实际发生额一般是跟税收金额一致的，计提了没有发放的，企业所得税汇算清缴的时候要纳税调整。

2024-05-11

这个根据你的12月31日的余额填写

2021-04-30

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