请问年度汇算清缴需要调增的地方，没计提企业所得税，应该怎么做帐务处理？
计提所得税，会计分录如下： 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 2、缴纳所得税： 借：应交税费——企业所得税。 贷：银行存款 3、结转损益： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——所得税费用
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21年计提了费用，22年没取得相应的发票，企业所得税汇算清缴，调增应纳税所得额，账务上怎么处理？
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老师好，汇算清缴纳税调增，只需要在税务的申请表上调增，会计帐务处理上只计提企业所得税，不需要作其他调整吧？
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2021年企业所得税汇算清缴计提的物业费用没有支付做了纳税调增，现在补做账务处理，请问摘要怎么写？怎么账务处理？计提：借：管理费用 贷：应付账款
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请问老师，2022年的企业年金计提未支付，也没有取得发票，企业所得税汇算清缴调增处理啦，2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗？
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请问老师，2021年计提存货跌价准备，企业所得税汇算清缴全部调增处理了，然后企业2022年做了图片的分录，请问2022年企业所得税汇算清缴怎么处理呢？
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(4)2x22年9月30日，甲公司与乙公司签订技术许可协议，约定乙公司向甲公司独家授予一项技术许可，许可期限为3年，甲公司可以使用或转授该技术许可。甲公司于合同签订日一次性通过银行转账支付许可费600万元。甲公司将该技术许可用于研发活动，相关研发活动支出不满足资本化的条件。乙公司向甲公司提供的技术许可属于在一段时间内履行的履约义务。为什么乙公司2022年确认的营业收入50在调整当年净利润是不从当年的利润中扣除老师我看不到你完整的解答，可能是内容太长了显示不全，可以再解释一下为什么营业收入50不从当面利润中扣除嘛
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这家在申报3月份的时候，这家鞋子要注销，需要先申报3月份的，提示这个是什么原因？
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退回多扣缴的个税怎么做分录
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你好，老师，想问一下，有个小公司暂时公账上没有钱，有2 个月的计提了没有发，要不要冲掉计提分录，还是先做个这样子的分录，先挂个人：做个分录：借：应付职工薪酬 贷 ：其他应付款-个人
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甲公司是我国境内的一家上市公司，其在某年度发生如下交易事项，资料一：甲公司与出租人乙公司签订了一份租赁合同，合同主要条款如下。一：租赁标的物：管理用大型设备。二：租赁期开始日：租赁物运抵甲公司生产车间之日。三：租赁期：不可撤销租赁期三年。四：每年租赁付款额200万元，年末支付。五：租赁内含利率为6%。六：甲公司采用直线法对使用权资产计提折旧。资料二：甲公司某年度全年利润总额为1200万元，除上述资料一以外，不存在会计税法差异，税法对于上述承租业务按照直线法进行税前扣除。请问老师这道题最后计算的有关应交所得税的金额是多少，按照所得税＝当期所得税＋递延得税负债﹣递延所得税负债转回﹣递延所得税资产＋递延所得税资产转回，老师可以直接告诉我最后的应交所得税多少嘛，不用计算过程，我想知道是297.43还是302.97，老师的答案一直都显示不完整，看不到最后的结果
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老师，现在高铁票已经可以直接开具实名电子发票了，那就不需要车票根作为入账凭证和抵扣凭证了吧？因为之前他们那票根回来，我还要自己算哪个进项，现在开具电子发票后，电子发票会再电子税务局抵扣认证里自己有。但是好像打了票根，就不能再开电子发票了。所以我是想让他们自己换成开具实名电子发票代替乘车的那个票根可以吗？
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老师好，劳务派遣公司的财务制度和费用报销流程可否发我一份
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小规模园林有限公司，园林绿化工程施工开普通发票，税率是几个点？有自己的苗圃，出售自己种的苗木，可以享受免税政策吗？谢谢老师！
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两个人开工厂 一方撤资 怎么分
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请郭老师回答一下关于“库存商品盘盈盘亏”问题，其他人不要接，接了也请退回
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