本题可先计算使用权资产的入账价值,进而确定折旧额,再计算出应纳税所得额,最后得出应交所得税金额,具体步骤如下: 计算使用权资产的入账价值 每年租赁付款额为200万元,租赁期为3年,租赁内含利率为6\%,根据年金现值公式,使用权资产入账价值=200\times(P/A,6\%,3)=200\times2.6730 = 534.6(万元)。 计算每年折旧额和税法扣除额 - 会计上每年折旧额=534.6\div3 = 178.2(万元)。 - 税法上每年扣除额=(200\times3)\div3 = 200(万元)。 计算应纳税所得额和应交所得税 - 应纳税所得额=利润总额-税法与会计折旧的差额=1200-(200 - 178.2)=1178.2(万元)。 - 应交所得税=应纳税所得额\times所得税税率,假设所得税税率为25\%,则应交所得税=1178.2\times25\% = 294.55(万元)。 所以,甲公司该年度应交所得税的金额为294.55万元。(上述计算中所得税税率根据实际情况确定,若题目中有明确税率,按题目给定税率计算)
您好,公司账上有20多万的应付账款,但是收款公司已经注销了,这笔钱要怎么处理?
老师,汇算清缴中职工薪酬调整明细表中,工资薪金支出填写账簿那个金额
老师,请问在电子税务局申报财务年报,汇算清缴后表格怎么导出
老师,实际工作中,在建工程没有办完竣工结算,但是达到了预定可使用状态没有结转成固定资产有没有什么影响,在税务上
购买预付卡 3万送客户取得零税额发票,入账的话,减少利润3万,但是要调增所得税 交1500元,如果不入账 ,那多的三万利润,如果要提出来就得走分工,交6000元所得税,是吗
老师 24年12月忘记计提折旧了,可以补在1月份吗,金额是1千多一点
公积金,想提交账单之后直接从公户扣除应该选什么托收,云缴费,直扣,转账?选哪种
你好! 请问文文老师在吗?
老师,在哪下载已勾选明细呢?
你好,老师,我们公司做电商的,做活动时会涉及到买一种产品送一个赠品,这个赠品开票的时候应该怎么开?账务怎么处理?