请问老师，2022年的企业年金计提未支付，也没有取得发票，企业所得税汇算清缴调增处理啦，2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗？
2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗？ 答：需要调减。
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请问老师，我发现2019年所得税汇算清缴调增了一笔计提未支付的费用，5万元。今年支付了，请问今年所得税汇算清缴清缴怎么处理这笔费用
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请问老师，19年企业所得税汇算清缴调增计提未支付费用（无发票）5万元，请问20年已经支付，请问这5万元20年所得税汇算清缴是覆盖申报还是直接调减处理
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请问老师，我单位2021年7月支付2020年的房租，发票是2021年的，费用也是2021年计提，并支付的，请问所得税汇算清缴需要调增处理吗？
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请问老师，2022年的企业年金计提未支付，也没有取得发票，企业所得税汇算清缴调增处理啦，2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗？
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老师，请问一下2022年的工资没有发完，企业所得税会算清缴的时候，是不是要纳税调增 等到2023年企业所得税汇算清缴的时候然，后再做纳税调减
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单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
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企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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因为2023年的取得了发票并支付了这一笔支出，就应该计入到费用中去。
但是您是记录到了2022的费用中去的，并汇算清缴的时候又应纳税所得额调增。 2023年汇算清缴的时候，这一笔取得的发票就把它调回来嘛。
2022年已经放到费用了，借管理费用 贷应付账款。只是因为没有取得发票所以调增了。23年6月取得的发票
2023年调减，还是说覆盖申报2022年的汇算清缴。
2022年已经放到费用了，借管理费用 贷应付账款 答：但是你刚刚才做的汇算清缴里面把管理费用去掉了呀，相当于利润调增。
23年6月取得的发票 答：您做分录 借：应付账款 贷：银行存款 从2023年全年管理费用来说，管理费用就少记了这一笔。说要2024年做2023年汇算清缴的时候，就要调减应纳税所得额
2023年调减，还是说覆盖申报2022年的汇算清缴。 答：比如这笔管理费用10万，您每年利润总额100万 2023做 2022年汇算清缴利润总额100+10 2024做 2023年汇算清缴利润总额=100-10
可以在2023年汇算清缴的时候调减处理吗？2022年加上这笔10万正好超过300万了，就是25%缴纳企业所得税了。如果覆盖申报2022年的还可以按照小微企业缴纳。
其实只要税务不查您公司就可以。等万一税务查的时候再处理也可以。
有些单位就是等税务查的时候再做。