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小规模纳税人季末要结转增值税吗,还是4月份直接交

2025-04-01 18:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-01 18:40

你好,小规模企业季度开票不超过30万,不缴纳增值税,可以把应交税费——应交增值税——销项税转到营业外收入,如果季度开票超过30万,需要缴纳增值税,不需要结转,缴纳增值税的时候,借:应交税费——应交增值税——销项税 贷:银行存款

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快账用户7679 追问 2025-04-01 18:43

小规模,我直接做的应交税费—应交增值税,没有写销项税额

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快账用户7679 追问 2025-04-01 18:45

4月份申报企业所得税,3月末需要计提企业所得税吗,还是4月份直接交的时候做账,

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齐红老师 解答 2025-04-01 18:54

你好,如果没有写销项税,直接写应交税费应交增值税科目也可以的,3月底可以根据账上的利润总额计提企业所得税,如果忘记计提,在缴纳的时候计提也可以,在同一个会计年度,要求没有这么严格

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您好,在三月份结转就行
2021-04-06
小规模税费计入应交税费-应交增值税 。直接付款就可以
2023-02-16
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 每笔都做 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 借:主营业务成本 贷:库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款
2024-07-03
您好,小规模纳税人只使用应交税费-应交增值税这个科目,不涉及您说的增值税结转分录(结转分录是一般纳税人才会涉及到的)
2021-05-24
你好 这个默认是季度末一次性结转的
2023-07-10
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