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老师,18年与个人施工队签了建筑工程施工合同,合同总价款36万,一次性包死,截止目前一共付了28万,发票开了20万,因个人不能开建筑服务类的发票,所以今年一月份以这个人的名义成立了公司开的票,所以财务这需要什么资料可使这个业务闭合

2024-07-22 14:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-22 14:09

那之前的发票是谁开的?开的什么发票呢?

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快账用户2439 追问 2024-07-22 14:11

老师,之前发票一直没开过,因为跟他个人签的合同,个人代开不了建筑服务发票就一直拖着,到今年他以个人名义成立新公司开的发票

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齐红老师 解答 2024-07-22 14:17

那就简单了,你们让他出具个证明,证明合同主体由个人转为公司,所有合同履约转移到公司执行就可以了。

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快账用户2439 追问 2024-07-22 14:19

老师,那我们现在签合同是重新签呢还是补签呢,另外以前的投标书需不需要改

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齐红老师 解答 2024-07-22 14:25

不需要重新签了,因为实质上你们的主体并没有变,只是更换了主体形式,可以让对方出具证明即可,不过你们也可以重新签订个合同,但是也是需要对方出具代收证明,证明之前的款项是由个人代收。 投标书不要更改,证明材料可以证明主体还是同一个团队

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快账用户2439 追问 2024-07-22 14:27

老师,那代收证明,是这个新公司写给我们的吧

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齐红老师 解答 2024-07-22 14:28

是新公司和原收款的个人都要签字盖章确认

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快账用户2439 追问 2024-07-22 14:37

老师,出具代收证明 即使公司是今年刚成立的也没关系吗?之前付款主要是18年和19年付的多一些

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齐红老师 解答 2024-07-22 14:38

没关系啊,你要知道实质上主体是没有变更的,只是将对方由个人主体变成了公司主体,所以只要能证明这两个主体是同一个团队即可

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快账用户2439 追问 2024-07-22 14:45

老师,纠结的一个问题是,如果个人能代开建筑服务类的发票,是以个人所得税交税,但是现在个人明确禁止开这类型的发票,成立公司,是交的企业所得税,这有什么问题吗?

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齐红老师 解答 2024-07-22 14:51

这个是对方要考虑的问题,和你们没有关系

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快账用户2439 追问 2024-07-22 15:16

好的,感谢老师,明白了,问了好几个老师,就您说的最简洁明了,祝您生活愉快

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齐红老师 解答 2024-07-22 15:19

谢谢你的认可,祝你平安喜乐步步高升!

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相关问题讨论
那之前的发票是谁开的?开的什么发票呢?
2024-07-22
为使这项业务闭合,财务可能需要以下资料: 1.原始的建筑工程施工合同:用于证明业务的起始和约定条款,包括合同总价款、工程范围等。 2.已付款的相关凭证:如银行转账记录、收款收据等,证明已经支付了 28 万元款项。 3.已开具的 20 万元发票:作为已确认收入和纳税的依据。 4.新成立公司开具的剩余 16 万元发票:确保发票内容、金额、税率等符合业务实际和税务要求。 5.新公司的营业执照、税务登记证等相关证件复印件:证明开票主体的合法性。 6.说明函或情况说明:由个人或新成立的公司出具,说明业务的来龙去脉,包括前期以个人名义承接业务,后期成立公司开票的原因和过程。 7.验收报告或工程完工证明:证明工程已经完成,符合合同约定的要求。
2024-07-22
你好,也就是你们想要这个公司开给你们单位是吗?如果是的话,你对应的收入是在哪一年做的?
2024-07-22
个人施工队不能开具建筑服务大类的发票,可以开具其他个人(自然人)的发票。 其他个人(自然人)的发票包括增值税普通发票和增值税电子普通发票,可以在企业所得税税前扣除
2023-11-01
这个过程存在一定的不合理性和风险。 个人通常不具备签订建设施工合同的资质,因此该合同可能被认定为无效。然而,工程已经完工,为了有效闭合该业务,可以采取以下步骤: 对已完成的工程进行验收和评估,确保工程质量符合要求,并形成书面的验收报告。 鉴于新成立的公司开具了发票,需要核实该公司与之前的个人之间的关系,是否存在合法的业务承接或转让协议。 与对方协商,明确双方的权利和义务。对于之前已经支付的大部分款项,要确保有相应的支付凭证和记录。对于剩余的尾款,根据协商结果进行支付。 在财务处理上,将发票和相关的合同、验收报告等文件作为凭证,记录相关的业务往来。 同时,需要注意的是,尽管采取了上述措施,仍可能存在税务和法律风险。例如,之前个人收款但未提供发票的行为可能违反税收法规。 例如,在类似的情况中,有的企业因为前期合同签订不规范,导致在工程结算和税务处理上出现纠纷,甚至被税务机关要求补缴税款和罚款。
2024-07-25
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