演示账套

老师，有上年费用发票出现了，如何处理呢？

2024-03-20 14:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-20 14:30

可直接按当期费用处理

快账用户6691 追问 2024-03-20 14:32

老师一般多少金额的可以到本年费用处理呢？如果用所谓的以前年度损益调整这科目，但是公司没这科目我是不是就得总利润分配-未分配利润了？

快账用户6691 追问 2024-03-20 14:33

如果用利润分配未分配，那这样是不是这费用有票也税前扣除不了了呀？

齐红老师解答 2024-03-20 14:43

用以前年度损益调整是根据企业会计准则
按当期费用是按小企业会计准则

快账用户6691 追问 2024-03-20 14:57

老师如果直接用利润分配未分配这个科目，或者以前年度损益调整，是不是就实现不了这税前扣除了呀

齐红老师解答 2024-03-20 15:12

不是哦，只是要更正所属年度企业所得税。可在所属年度扣除

可直接按当期费用处理

2024-03-20

同学你好是什么会计准则呢

2020-12-28

你好，上年的油费发票现在才报销借：以前年度损益调整，贷：库存现金等科目

2021-02-26

你好；你设备是计入库存商品去了吗？你这个费用化要调整到资本化去；同时结转到库存商品去哦。在做结转收入和成本分录的；比如1、资本化支出（1）发生支出借：研发支出——资本化支出贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬（2）达到预定用途时结转借：库存商品-设备贷：研发支出——资本化支出 2、费用化支出（1）发生支出借：研发支出——费用化支出贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬（2）每期期末结转借：管理费用贷：研发支出——费用化支出

2022-04-14

你好；你现在就做转出分录。还得去修改之前的申报表处理。产生滞纳金的。去年怎么做分录的

2021-11-02