2021年收到一张运费专票，对方被查虚开发票了，专管员让转出进项税并调整2021年和2022年企业所得税年报。2021年是亏损的，一直有增值税留抵税额未交过增值税，比如运费是100元，进项税是9元，共109元，应该怎么写分录呢？ 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费-应交增值税进项税额转出 9 借:以前年度损益调整 100 贷:利润分配-未分配利润100 这么做对吗？但是以前年度损益科目没有平
您好，前一个增值税分录再做一个 借:利润分配-未分配利润 9 贷: 以前年度损益调整 9
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老师你好，以前年度的进项税额已经认证抵扣了，结转未交增值税的时候也是按照增值税报表结转的，报表没有错误，但是会计填写记账凭证的时候没有写进项税额，都写成管理费用了。现在在做调整 借：应交增值税进项税额10 贷：管理费用10 借：管理费用10 贷：以前年度损益调整10 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10 这样做了又会导致我这期的进项税额增加，我应该怎么调整呢？
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老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？
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老师 去年有个分录是因为重开票做了一笔 借应收账款71800贷主营业务收入68380.95应交税费应交增值税销项税额3419.05，今年调整分录 借以前年度损益调整71800贷应收账款71800借利润分配 年初未分配利润71800 贷以前年度损益调整71800对吗？
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2021年收到一张运费专票，对方被查虚开发票了，专管员让转出进项税并调整2021年和2022年企业所得税年报。2021年是亏损的，一直有增值税留抵税额未交过增值税，比如运费是100元，进项税是9元，共109元，应该怎么写分录呢？ 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费-应交增值税进项税额转出 9 借:以前年度损益调整 100 贷:利润分配-未分配利润100 这么做对吗？但是以前年度损益科目没有平
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1、补确认收入 借：银行存款11300 贷：以前年度损益调整10000 应交税费-应交增值税（销项税额）1300 2、补交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1300 贷：应交税费-未交增值税 1300 借：应交税费-未交增值税 1300 贷：银行存款 1300 3、补交企业所得税 借：以前年度损益调整 2500 贷：应交税费-应交企业所得税 2500 借：应交税费-应交企业所得税 2500 贷：银行存款 2500 4、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 7500 贷：利润分配-未分配利润 7500 请问这是我补交上年的收入做的分录，请问我报表上的勾稽关系怎么 调？是利润表收入增加1万，所得税费用增加2500，资产负债表中应收账款11300，应交税费1300，未分配利润7500吗（不考虑计提盈余公积等）
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老师，但是以前年度损益调整科目没有平
您好，不好意思，我们这次调整根本不影响所得税，因为我们是亏损，调增也不用交所得税，这个100相当于无票支出，没有分录的，会计利润那是那么多，只是税法不让税前扣除，只有进项转出那个分录
账上分录只是: 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费－应交增值税进项税额转出 9 借:利润分配-未分配利润 9 贷:以前年度损益调整 9 只是这么做分录就可以吗？
您好，是的，其他数据对报表没有影响，这个进项我们要转出来，计入费用科目，未分配利润少了
老师，那电子税务局上的2021年企业所得税汇算清缴年报报表，销售费用运费那是不是调整减少100元？
比如之前2021年销售费用是300元，这个运费不能用，就需要把销售费用改成200元，对吗
您好，是要调整，我们纳税调增，如果没有补交所得税，也没有分录呀，
就是不在企业所得税年报中主表的销售费用中改动，是在纳税调整那个表改呗？
您好，是的，填A105000表 30行 其他调增
2022年的企业所得税年报就是直接在A106000表 弥补以前年度亏损那改成新的2021年亏损额就行了吧？
您好，是的，这个数据是自己变动的，
企业所得税汇算清缴后的报表与账上的利润不一致，什么情况下是需要调整账的啊？
您好，会计利润和汇缴利润不可能一致的，因为公司总有招待费吧，肯定有调增。
哦哦，好的。谢谢老师辛苦啦
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！ 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~