您好,前一个增值税分录再做一个 借:利润分配-未分配利润 9 贷: 以前年度损益调整 9
老师你好,以前年度的进项税额已经认证抵扣了,结转未交增值税的时候也是按照增值税报表结转的,报表没有错误,但是会计填写记账凭证的时候没有写进项税额,都写成管理费用了。现在在做调整 借:应交增值税进项税额10 贷:管理费用10 借:管理费用10 贷:以前年度损益调整10 借:以前年度损益调整10 贷:未分配利润10 这样做了又会导致我这期的进项税额增加,我应该怎么调整呢?
老师,我司是销售方,去年销售收入100和结转成本90,今年开了红字专票,冲减去年的收入 冲减分录如下: 第一步、冲收入 借:应收账款 -113 贷:以前年度损益调整 -100 贷:应交税费-应交增值税(销项税) -13 第二步、冲成本 借:以前年度损益调整 -90 贷:库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 10 贷:以前年度损益调整 10 请问,我还需要做企业所得税的调整分录吗?
老师 去年有个分录是因为重开票做了一笔 借应收账款71800贷主营业务收入68380.95应交税费应交增值税销项税额3419.05,今年调整分录 借以前年度损益调整71800贷应收账款71800借利润分配 年初未分配利润71800 贷以前年度损益调整71800对吗?
2021年收到一张运费专票,对方被查虚开发票了,专管员让转出进项税并调整2021年和2022年企业所得税年报。2021年是亏损的,一直有增值税留抵税额未交过增值税,比如运费是100元,进项税是9元,共109元,应该怎么写分录呢? 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费-应交增值税进项税额转出 9 借:以前年度损益调整 100 贷:利润分配-未分配利润100 这么做对吗?但是以前年度损益科目没有平
1、补确认收入 借:银行存款11300 贷:以前年度损益调整10000 应交税费-应交增值税(销项税额)1300 2、补交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1300 贷:应交税费-未交增值税 1300 借:应交税费-未交增值税 1300 贷:银行存款 1300 3、补交企业所得税 借:以前年度损益调整 2500 贷:应交税费-应交企业所得税 2500 借:应交税费-应交企业所得税 2500 贷:银行存款 2500 4、结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 7500 贷:利润分配-未分配利润 7500 请问这是我补交上年的收入做的分录,请问我报表上的勾稽关系怎么 调?是利润表收入增加1万,所得税费用增加2500,资产负债表中应收账款11300,应交税费1300,未分配利润7500吗(不考虑计提盈余公积等)
公司没收入计提工资工资后资产负债表不平怎么处理
公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日,结存200件,单价10元;12月5日购入500件,单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件,单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件,每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
光明公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日,结存200件,单价10元;12月5日购入500件,单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件,单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件,每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
老师,已有预算利润表,和预算现金流量表,预算的资产负债表怎么编制?
3000送2000是几拆
毁损一辆汽车取得残料零部件价值1000元分录
某单位投资300000作为注册资本金的份额为200000元的会计分录
老师,过期库存商品报废处理,也不用提前做资产减值损失吗?还有个问题老师计提资产减值损失,资产负债表会存货减少吗?
应付职工薪酬在贷方登明细账怎么登
当抵押登记的内容与抵押合同的内容不一致,以抵押登记为准,为什么?
老师,但是以前年度损益调整科目没有平
您好,不好意思,我们这次调整根本不影响所得税,因为我们是亏损,调增也不用交所得税,这个100相当于无票支出,没有分录的,会计利润那是那么多,只是税法不让税前扣除,只有进项转出那个分录
账上分录只是: 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费-应交增值税进项税额转出 9 借:利润分配-未分配利润 9 贷:以前年度损益调整 9 只是这么做分录就可以吗?
您好,是的,其他数据对报表没有影响,这个进项我们要转出来,计入费用科目,未分配利润少了
老师,那电子税务局上的2021年企业所得税汇算清缴年报报表,销售费用运费那是不是调整减少100元?
比如之前2021年销售费用是300元,这个运费不能用,就需要把销售费用改成200元,对吗
您好,是要调整,我们纳税调增,如果没有补交所得税,也没有分录呀,
就是不在企业所得税年报中主表的销售费用中改动,是在纳税调整那个表改呗?
您好,是的,填A105000表 30行 其他调增
2022年的企业所得税年报就是直接在A106000表 弥补以前年度亏损那改成新的2021年亏损额就行了吧?
您好,是的,这个数据是自己变动的,
企业所得税汇算清缴后的报表与账上的利润不一致,什么情况下是需要调整账的啊?
您好,会计利润和汇缴利润不可能一致的,因为公司总有招待费吧,肯定有调增。
哦哦,好的。谢谢老师辛苦啦
亲爱的,您太客气了,祝您生活愉快! 希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~