老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？

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• 老师，我想问一下公司是一般纳税人，生产型企业，出口退税备案的是生产型企业，现在想从经营范围上改成贸易型公司，税务这能改成贸易型出口企业吗？

• 第一季度没有开具发票，但是有个销售退回开具了红字发票，现在申报表上本期应补税额是个-200，城建税是-7元需要如何账务处理？

• 老师：公司签了一个9万元维护合同，期限1月1日至12月31日，公司派一个员工维护，成本是1-12月工资，现已收到款并开发票确认收入了，请问现在只有3个月的工资怎么结转成本？

• 幼儿园是小型微利企业，所得税的税率是5%？

• 老师股东新投进来27000的实收资本还要交印花税吗，交多少印花税

• 请问老师 税负率怎么计算

• 小规模纳税人，收到三次钱，分别是银行存款10000，银行存款7000，现金6500。。。就开了一次发票总额是23500。。。后来现金6500抵账了。。。会计分录怎么写？？。谢谢

• 老师净资产收益率得怎么分析？谢谢

• 老师，我去年10月有个配件款我做到长期待摊费用了，11月和12月摊销了2个月，我发现把备件款直接一次性计入制造费用，比较合适，2025年一月份我24年的的那张凭证和计提的摊销冲销了可以吗

• 老师，刚从电子税务局签了三方协议，这个是什么，还要盖章吗，怎么别的公司的不记得弄这个呀