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对方以前年度给我们开具的发票 我们已经抵扣了 然后对方申请了红字 开具了负数发票 我们拿到负数发票 怎么入账 原票是借库存商品 进项税额 贷银行存款 收到负数发票是怎么做

2023-12-09 14:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-09 14:27

同学。你好 借库存商品   负数 进项税额    负数 贷银行存款   负数

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快账用户4277 追问 2023-12-09 14:30

那增值税呢 不需要进项税额转出到未交增值税吗

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齐红老师 解答 2023-12-09 14:31

同学,你好 这个不用,这个是红冲

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快账用户4277 追问 2023-12-09 14:33

但是我们抵扣了这张发票已经

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齐红老师 解答 2023-12-09 14:33

同学,你好 这个没关系的

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快账用户4277 追问 2023-12-09 14:40

就相当于不做转出进项税到未交增值税这一步 直接把进项税红冲 月底一起结转增值税

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快账用户4277 追问 2023-12-09 14:41

其实做和不做 结果是一样是吧 只是方式不同

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齐红老师 解答 2023-12-09 14:41

同学,你好 嗯嗯,是的

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快账用户4277 追问 2023-12-09 14:46

销售折让还是不是必须进项税额转出

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齐红老师 解答 2023-12-09 14:46

同学,你好 销售折让是按照销售的价格直接给予折扣。 不涉及到进项税转出。

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快账用户4277 追问 2023-12-09 14:48

我们折让的方式是 购货方提交红字信息 销售方给我们开具负数发票

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齐红老师 解答 2023-12-09 14:49

同学,你好 那这个也做负数分录

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快账用户4277 追问 2023-12-09 14:51

那这种折让 或者销售退回的 都是进项税额转出的情形

那这种折让 或者销售退回的  都是进项税额转出的情形
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齐红老师 解答 2023-12-09 14:52

同学你好 分录是做负数 申报表填写在进项税额转出

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快账用户4277 追问 2023-12-09 14:53

报税的时候吗

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齐红老师 解答 2023-12-09 14:53

同学,你好 嗯嗯,是的

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快账用户4277 追问 2023-12-09 14:56

就是第一种账上做进项税额转出 直接正常申报 第二种是账上冲红 报表填写进项税额转出? 那账上冲红了进项税额本身就少了 应交增值税本身就是不用调整的了 申报的时候在填写进项税额转出 实际缴纳的增值税不就变了吗

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齐红老师 解答 2023-12-09 14:59

同学,你好 不是,你无论是进项税额转出,还是账上冲红 ,都是在申报表填写进项税额转出的

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快账用户4277 追问 2023-12-09 14:59

报表上的进项税额转出只是数据显示 不计入当期增值税计算是吗

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齐红老师 解答 2023-12-09 15:00

同学,你好 不计入当期增值税计算是吗 这个影响当期增值税的

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