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老师好，9月15日预缴9月的部分增值税及附加税，实际9月是无需缴税的。 1、这种情况附加税需要计提吗？具体会计分录怎么做？ 2、月底需要增值税及附加税需要结转吗？还有会计分录怎么处理呢？ 谢谢老师

2023-10-07 11:41
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-07 11:42

需要计提附加。 借：税金及附加 贷：应交税费 月底增值税不用结转，税金及附加结转本年利润。

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需要计提附加。 借：税金及附加 贷：应交税费 月底增值税不用结转，税金及附加结转本年利润。
2023-10-07
预缴的税费在月底需要结转，具体分录如下： 1.月末，将销项税转入未交税费： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——未交增值税（未交增值税） 1.月末，将进项税额转入未交税费： 借：应交税费——未交增值税（未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果月末未交增值税是贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵。 1.当次月交纳了应交税费： 借：应交税费——应交增值税（已交税费） 贷：银行存款
2023-10-07
这个指的是税费 ，包括附加税，借税金及附加 贷应交税费， 个税计提也是发工资去计入计提，借应付职工薪酬 工资 贷应交个人所得税
2020-09-22
你好；     你如果 有增值税； 做增值税的分类 ； 附加税不计提  
2023-05-06
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
2021-12-27
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