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请教老师,前几年已完工的绿化项目,今年才收到一部分工程款,按结算我直接记入主营业务收入,一大部分成本是人工工资我该如何结转成本?

2025-04-06 18:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-06 18:40

同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-04-06 18:51

 您好,若完工时已全额确认收入:本次收款冲减应收账款,不确认收入。若未全额确认:按结算金额补记收入:  借:银行存款   贷:主营业务收入       应交税费—应交增值税(销项税额)   2.成本(如人工工资)应在项目完工年度匹配结转。若未结转,本次同步补结转 借:主营业务成本   贷:应付职工薪酬 / 合同履约成本   3.增值税按开票/收款时间申报,企业所得税需凭工资凭证税前扣除。收入与成本需匹配,保留工资凭证备查。

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快账用户7315 追问 2025-04-06 19:00

那老师因是前两年就完工的,一直没接期付款,今年才付,前两年的人工工资入到管理费了,该如何做?

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齐红老师 解答 2025-04-06 19:03

您好,冲回原分录,再入主营业务成本

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快账用户7315 追问 2025-04-06 19:09

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-06 19:15

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

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