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老师你好，我司因业务需要预缴增值税（非房地产、建筑行业），以及附加税，请问预缴的税费我们月底要结转吗？具体分录怎么处理比较合适呢？谢谢老师

2023-10-07 11:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-07 11:16

预缴的税费在月底需要结转，具体分录如下： 1.月末，将销项税转入未交税费： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——未交增值税（未交增值税） 1.月末，将进项税额转入未交税费： 借：应交税费——未交增值税（未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果月末未交增值税是贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵。 1.当次月交纳了应交税费： 借：应交税费——应交增值税（已交税费） 贷：银行存款

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快账用户1502 追问 2023-10-07 11:21

老师好，预缴的附加税需要结转吗？比如 应交税费-应交城市维护建设税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加

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快账用户1502 追问 2023-10-07 11:24

老师好，9月直接预缴9月的部分增值税及附加税，这种情况月底需要结转吗？

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快账用户1502 追问 2023-10-07 11:25

9月15日先预缴了9月份的税费，实际9月是无需缴税的，会计分录怎么做

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齐红老师 解答 2023-10-07 11:26

同学你好 增值税要结转的

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预缴的税费在月底需要结转，具体分录如下： 1.月末，将销项税转入未交税费： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——未交增值税（未交增值税） 1.月末，将进项税额转入未交税费： 借：应交税费——未交增值税（未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果月末未交增值税是贷方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵。 1.当次月交纳了应交税费： 借：应交税费——应交增值税（已交税费） 贷：银行存款
2023-10-07
需要计提附加。 借：税金及附加 贷：应交税费 月底增值税不用结转，税金及附加结转本年利润。
2023-10-07
你好； 附加税可以 抵减附加税的； 不能去抵扣增值税的 
2023-06-07
您好，这样的话，你们是可以转到其他流动资产的这个的
2023-12-24
你好 ；  是的。 也得计提下 ；到时 机构地发生了 做抵减。 差额部分补计提即可  
2021-08-26
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