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老师,当月进项比销项大,怎么做增值税结转,分录怎么做呀,另外这种情况是不是不需要计提附加税。

2021-09-03 12:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-09-03 12:45

你好 借 未交增值税 贷转出未交增值税 不计提 附加

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你好 借 未交增值税 贷转出未交增值税 不计提 附加
2021-09-03
您好,在实际缴纳增值税时的账务处理: 借:应交税费——未交增值税 1981.14-24.83 贷:其他收益 1956.31
2023-12-04
8月份进项大于销项的情况下,月末需要结转增值税,不需要缴纳增值税与附征税。 会计分录如下: 月末将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税
2023-09-20
同学,你好。应交增值税余额如果在贷方,就要计提,增值税分录,借应交税费应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-未交增值税,附加税分录:借税金及附加,贷应交税费。。。城建税等
2020-10-22
您好,这个是按实际要交的附加税来做计提就可以了。比如你附加税是100,然后减半征收是50,这样你按照50来计提就可以了。
2024-08-15
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