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以前年度的进项税额转出,对应的成本怎样做分录

2023-08-23 23:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-23 23:55

虚增的业务吗 还是实际的,发票不合格

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快账用户1316 追问 2023-08-23 23:57

发票不合格

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齐红老师 解答 2023-08-24 00:14

借以前年度损益调整 贷应交税费、应交增值税进项转出 对应的成本纳税调增

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快账用户1316 追问 2023-08-24 07:24

成本不需要做分录?

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齐红老师 解答 2023-08-24 07:35

跨年了成本用以前年度损益调整

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快账用户1316 追问 2023-08-24 07:42

成本怎样做分录

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齐红老师 解答 2023-08-24 07:49

因为跨年了,这个主营业务成本用以前年度损益调整来代替,不是吗? 当年的借主营业务成本 贷应交税费,应交增值税进项转出, 因为你这个发票不合格,实际有业务,你这个成本不能红冲,所以需要纳税调增 调增的是你当时做成本的发票上面的不含税金额。

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