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老师,请问一下,我们缴纳所得税的时候,不是营业收入-营业成本之后的应纳税所得额吗?5年之内还可以弥补亏损,如果5年之后亏损不能弥补了,那账上的数字和申报的数据是不是不一致了呢?比如我第一年亏损了5万,第2年4万,第3年3万,第4年2万,第5年1万,5年一共亏损了15万,第6年我盈利了0.5万,那么账上显示亏损14.5万是吗?但是我申报的时候第1年的5万不能弥补了,那只剩下10万可以弥补亏损,相当于我亏损了9.5万,可以这样理解吗?

2023-07-17 11:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-17 11:05

同学你好 可以这样理解的

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快账用户1877 追问 2023-07-17 11:09

老师,我说错了,第6年还可以弥补,第7年不可以弥补了第1年的了吧??

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齐红老师 解答 2023-07-17 11:25

对的 弥补前五年度的

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同学你好 可以这样理解的
2023-07-17
本年可弥补亏损额为1-5项合计数180万,但是实际因本年亏损无法弥补
2021-05-18
你好,你的弥补亏损这里填写的是年累计,因为你填写营业收入、营业成本、利润总额也是年累计的。
2023-01-16
你好,如果你做完20年汇算清缴就可以用于弥补,没有做完就不能弥补
2021-04-11
你好!按照弥补以前年度亏损后的数额计提企业所得税,应纳税所得额=14+2-15=1
2022-06-16
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