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去年暂估的成本,汇算清缴还未收到发票,已经做了调增处理,这时还需要进行账务处理吗?

2023-05-22 10:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-22 10:08

你好,实际这个有业务吗?如果实际有业务的不需要,如果你是虚增的话,你挂着应付账款暂估以后也不需要支付的这种需要。

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快账用户1750 追问 2023-05-22 10:08

是实际业务的,但是不知道后期还会不会到发票

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齐红老师 解答 2023-05-22 10:12

你好,那就不需要做账务处理了。正常做账就可以的。

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快账用户1750 追问 2023-05-22 10:13

可是这样的话,这笔账岂不是一直挂着

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齐红老师 解答 2023-05-22 10:14

你当时的分录怎么做的?

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快账用户1750 追问 2023-05-22 10:15

借:暂估库存 贷:应付账款

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齐红老师 解答 2023-05-22 10:18

你好,你这个应付账款需要支付吗?

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齐红老师 解答 2023-05-22 10:18

需要支付就不需要调整,他没有挂账。

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快账用户1750 追问 2023-05-22 10:19

你说的调整是不需要做纳税调增还是账务不做调整?

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齐红老师 解答 2023-05-22 10:21

如果需要支付的话,不需要做账务处理,只需要纳税调增 这就叫实际业务调表不调账。

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齐红老师 解答 2023-05-22 10:21

如果你不需要支付,这个就是虚增的,虚增的不能一直挂着, 纳税调增账上需要红冲

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快账用户1750 追问 2023-05-22 10:23

那需要是不支付的话,是纳税调增和账务上的红冲2个步骤都需要的,是这样理解吗?

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齐红老师 解答 2023-05-22 10:25

是的是的是的是的是的。

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快账用户1750 追问 2023-05-22 10:25

好的,感谢郭老师

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齐红老师 解答 2023-05-22 10:27

不用客气,工作愉快。

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