Q
老师，我去年12月份暂估了成本，款项已付，材料已用，未收到发票，做了暂估，所得算汇算清缴还没有做，现在收到发票了，要如何进行账务处理，如何申报？
2023-03-16 10:26
2023-03-16 10:28
你好，当时完整的分录怎么做的？是制造行业的吗？
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老师，去年暂估的成本，今年有部分未取得发票，在今年汇算清缴时调增了，那么账务上暂估的应付账款如何处理呢？
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去年暂估的成本，汇算清缴还未收到发票，已经做了调增处理，这时还需要进行账务处理吗？
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Q
你好老师，上年度报四季度企业所得税的时候，我有一张发票未收到，我就做了暂估。借：管理费用 贷：应付暂估 我现在汇算清缴呢。这张票已经收到了。我如何做账呢，这张票会影响我汇算清缴的数据吗？
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Q
老师，我们去年年底暂估员工的报销费用，借：管理费用35000，现在收到了员工的发票，现在是如何账务处理？需要冲销该暂估么？汇算清缴如何申报？
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我是建筑企业的独立核算的分公司，当是是暂估的，借：主营业务成本；贷：应付账款
借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷原材料， 这个是红冲的，然后再做相反的
老师，我想问的是我做汇算清缴要怎么做呢？先把暂估的调增么？
对的，是的，需要纳税调增
现在做账务处理就可以到。
意思 我做所得税汇算清缴时先调增，今天发票到了，按正常的业务处理么？
那我所得税汇算清缴时多交的税是不是就退不回来了？调增要调那张表？调那里？
可以的，可以这么做的。
老师，你好像没看我问的问题
意思 我做所得税汇算清缴时先调增， 可以 今天发票到了，按正常的业务处理么？ 可以 2023-03-16 11:00
那我所得税汇算清缴时多交的税是不是就退不回来了？调增要调那张表？调那里？ 不退 纳税调整明细表扣除项目30栏账载金额。