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暂估的成本跨年取得成本发票,当时少暂估了,现在已经账务处理了,汇缴时还需要调表?

2022-04-14 07:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-14 07:56

借应付账款贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润贷应付账款 小企业会计准则做账的,用这个 汇算清缴增加你的成本,减少利润就可以

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快账用户8492 追问 2022-04-14 07:58

那汇缴清算时怎么填写,还按暂估的成本去填写

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齐红老师 解答 2022-04-14 08:00

汇算清交成本费用还是按照实际的来少暂估的,在纳税调整明细表扣除项目,其他填写税收金额。

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快账用户8492 追问 2022-04-14 08:13

进行纳税调减?

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齐红老师 解答 2022-04-14 08:17

对的是的,减少利润。

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快账用户8492 追问 2022-04-14 08:24

那为什么有的企业进行账务处理时,用在应交税费应交企业所得税,那汇缴报表怎么填写?

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齐红老师 解答 2022-04-14 08:28

你好,他缴纳了企业所得税,借所得税费用,贷应交税费,企业所得税,汇算清交的时候,在实际已交纳里面填写32行。

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2022-04-14
同学你好 这个你直接原分录负数红冲然后再做蓝字分录
2023-03-22
同学您好,汇算清缴之前收到的就不需要做调整
2022-04-13
你好,实际这个有业务吗?如果实际有业务的不需要,如果你是虚增的话,你挂着应付账款暂估以后也不需要支付的这种需要。
2023-05-22
你好,是的,你直接冲减之前的成本,然后按照发票重新做,不过把成本部分计入到以前年度损益调整科目
2023-04-10
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