老师，我在去年12月账里暂估了成本。因为那时候成本票还没到，所以做了暂估。现在5月了，因为5月31日前得做汇算清缴，成本发票最迟这时候开过来对不。那这个月开进来，我直接在本月做分录吗？不用再改12月的分录吧？
同学你好，对的，不用改12月的账的。
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老师，我们2021年12月份销售家具，但是发票2022年3-5月才收，那么我12月份的暂估入库，结转成本需要做嘛？还是等到时候发票到了再做进去，不用暂估了。因为这个月要交接账本了，我不懂是我留着暂估，等今年下一任会计调整，还是暂估我不做在12月装订
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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老师，我在去年12月账里暂估了成本。因为那时候成本票还没到，所以做了暂估。现在5月了，因为5月31日前得做汇算清缴，成本发票最迟这时候开过来对不。那这个月开进来，我直接在本月做分录吗？不用再改12月的分录吧？
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农民专业合作社，2022年只开了收入票，没有开成本票，但是当时季度申报时候，成本暂估入账了，到最后要开这个成本票必须是在2022年12月31日之前开出来？还是2023年汇算清缴(5月31日)之前补进去就可以了？
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老师，有没有关于这个问题的完整分录？想学习下。因为具体怎么做还不是很明白
同学你好，比如12月暂估成本，借，主营业务成本，10万元，贷，应付账款，10万元。现在收到发票10万元，则现在分录，借，应付账款，10万元，贷，银行存款，10万元。
老师，辛苦了。如果是专票的话，有进项，也可以用于今年抵扣吧
同学你好，是的，可以用于今年抵扣的。
老师，辛苦了。还有个疑问。如果去年少暂估了，比如去年12月 借成本10w，贷应付账款10w。本月实际需要20w。该怎么做分录？
同学你好，这个月收到发票20万元时，借，应付账款，10万元，主营业务成本等科目，10万元，贷，银行存款，20万元。
老师，我们是用小企业会计准则，不会用到以前年度损益这种科目吧。
同学你好，是的，如果有以前年度损益调整，直接记入利润分配-未分配利润。
非常感谢老师，晚安
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。