老师好，我们有一个项目是从乙方分包来的，乙方收取2.5%的费用，项目由我们做，我公司按照乙方的中标价全额开票给乙公司，其中涉及以工代赈劳务费，这个由乙方代为支付，这部分民工费不从我们账上过，但是包含在合同金额内，这样合理吗？我们公司有哪些风险？？

 您好，我们的风险有，虚开发票因为发票含乙方支付的劳务费 未过账 ，可能被认定为虚开。无支付凭证的劳务费，企业所得税不得税前扣除。三流不一致上合同、发票、资金流不符，易引发税务稽查。如果乙方未足额支付或未扣个税，您公司可能连带担责。 2.劳务费改由您公司支付，保留工资表、个税记录，确保三流一致。按净额 扣除劳务费 开票，乙方自行处理民工费用。也就是要么资金过账，要么发票减额。 3. 要求乙方提供代付协议%2B民工工资发放证明，作为成本辅助凭证。合同补充条款，明确劳务费支付责任及发票开具方式

老师，非常感谢您，那么晚了还为我解答问题！ 以工代赈劳务费发放是从甲方（政府单位）和乙方的共管账户里发，所以这部分款项到不了我们账户。但是，民工由我们组织并管理，用功协议也由我们公司与民工签订，金额有300多万，实际合同金额是2千万，乙方要扣下他们交的各项税费和农民工工资后的余额才转我公司账户，这部分民工费不到我公司账户，我们还要给乙方开票，而且乙方算各项税费税费时包含了这部分增值税，我还要给乙方开票，是不是相当于我公司给了两次这部分以工代赈劳务费的税费？

 咱好，是的，我们重复交税了，乙方在计算税费时，可能已将 以工代赈劳务费 300   纳入增值税计税基数，并向咱公司收取了对应税费 如9%的增值税，约27  。咱公司仍需按 合同全额 2000   向乙方开票，相当于300 劳务费 重复计算了增值税 乙方扣一次，咱公司交一次 。劳务费由甲方%2B乙方共管账户直接支付，不经过咱公司账户。咱公司却需全额开票 含300 劳务费 ，导致 增值税计税依据虚增。咱公司无法取得300 劳务费的合法凭证 如工资表、个税记录 ，企业所得税可能无法扣除。 2.我们要净额开票，公司按 1700 = 2000 -300   开票，劳务费由乙方自行处理。重签合同或补充协议，明确开票不含劳务费。

老师，实在抱歉，早上有点忙。 如果签一个代付协议，再附上民工工资表和乙方的转款银行单据，这些可以作为我们的支付成本单据不？