小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
您好，这种不可以，需要汇算清缴的时候调整成本
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你好老师，我第一季度的时候结转成本结转错了，导致了成本大于收入了，现在第四季度我应该怎么调账？做一个红冲可以吗？但是利润表的主营业务成本的本期金额出现负数可以吗？
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1.企业获得股东投资3000万元。2.企业购买生产厂房及机器设备银行存款支付800万，估计使用寿命10年，按直线折旧法计算。3.企业一年支付给管理人员工资250万，销售人员工资50万，生产人员工资30万，研发人员100万，广告宣传费用40万。4.企业购买原材料300万，增值税税率为13%。5.企业一年用水电费共40万元，其中管理部门使用的水电费为10万元，车间使用的水电费为30万元。6.企业第一年销售额2000万元，第二年销售额2500万元，第三年销售额3600万元。第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。编制资产负债表，利润表和现金流量表
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．万向集团6个月后将收到汽车配件出口货款1,000,000$。已知：人民币兑美元即期汇率为1:8.2;6个月远期汇率为1:8.18:6个月看涨期权执行价格为1:8.19，期权费用为0.02¥；看跌期权执行价格为1:8.17，期权费用为0.03¥；预期6个月后即期汇率的1:8.16;人民币与美元的年利率分别为2％和4%，试比较利用远期合约套期保值、货币市场套期保值、期权合约套期保值及不套期保值等交易风险管理方案的效果
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某企业计划购入机器一台,价值300000元,可使用年限为5年,预计每年增加收现销售收入600000元,总成本540000元,贴现率(该企业资金成本率)10%。要求计算:(1)净现值;(2)内含报酬率;(3)判断购买计划是否可行?注:(P/A,10%,5)=3.7908,(P/A,28%,5)=2.5320,(P/A,32%,5)=2.3452
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小规模企业，收到对方开的劳务费，分录如何做，直接进主营业务成本吗
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那帐上要怎么调整呢？汇算清缴的时候利润也要加上这些填吗？
在今年调整，通过以前年度损益调整，汇算清缴的时候减去这些费用
具体的分录是怎么样的呢？因为我第一季度的红冲了去年的暂估入库和暂估成本，按收到票的做了。这样子成本都变负数了。第一季度交税的时候这些不是重复了吗？
您好，您既然要是这么做了，就这么做吧，也别改了。
？？？嗯？不用改了吗？不会有问题吗？我主要汇算清缴还没有弄，一直在纠结这个暂估的要不要调整，那我这个税是在汇算清缴的时候补缴还是在第一季度交税的时候交啊？
之前没有暂估成本票没有收回来过，没有经验，不太清楚账面上要怎么调整
主要是看金额，要是小金额在本年调整，要是金额大，就是冲销去年暂估的入账，然后再按照收到的发票做，需要通过以前年度损益调整做账，在汇算清缴的时候调整费用
嗯，金额比较大。比如，去年暂估5入库万，结转暂估成本5万。然后今年红冲掉，做正确的入库3万，成本3万。那账面不是有负数成本有2万，在利润表那边成本就少了2万，第一季度交的税就不太对了。而且利润也不太对，这部分票没收回来，但是钱还是付出去了。
我可以直接不做红冲，然后在汇算清缴表里面调减成本，补缴的税通过以前年度损益调整吗？
那也可以，汇算清缴的时候纳税调整
可以是吗？那我就不调整账面了
就直接汇算清缴调减交税
就直接汇算清缴调减交
好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您