个人出租房屋，要交哪些税？

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2021-11-23

你好，个人出租住房需要交增值税，城建税，教育费附加。地方教育费附加，印花税，个人所得税。房产税

2023-04-12

你好各地有差异参考下表

2022-02-07

个人出租房屋需要缴纳的税种
房产税：以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
个人所得税：根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人出租房屋需要缴纳个人所得税。具体税率可能因地区而异，但一般来说，税率在20%左右。
增值税：如果个人出租的房屋是商业用途，并且月租金收入超过了一定的标准（如10万元），那么还需要缴纳增值税。不过，对于大多数个人出租的住宅用房来说，由于租金收入相对较低，通常不需要缴纳增值税。
城市维护建设税及教育费附加：这些税费是基于增值税计算的，因此只有当个人出租的房屋需要缴纳增值税时，才需要同时缴纳这些税费。
印花税：个人出租房屋签订的租赁合同需要按租赁金额的千分之一缴纳印花税。例如，如果每月租金收入为4000元，则每年应缴纳的印花税为48元。
土地使用税：如果个人出租的房屋占用了国有土地，那么还需要缴纳土地使用税。税额根据土地面积和地段等级确定。
公司出租房屋需要缴纳的税种
房产税：与个人出租房屋类似，公司出租房屋也需要缴纳房产税。
企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司出租房屋取得的收入需要计入公司的应纳税所得额，并按照适用的税率（如25%）缴纳企业所得税。
增值税：公司出租房屋同样需要缴纳增值税。税率根据纳税人的类型和具体情况而定，一般纳税人的税率为9%，而小规模纳税人的税率为5%。
城市维护建设税及教育费附加：这些税费同样是基于增值税计算的，因此公司在缴纳增值税的同时也需要缴纳这些税费。
印花税：公司出租房屋签订的租赁合同也需要缴纳印花税，税率与个人出租房屋相同，即租赁金额的千分之一。
土地使用税：如果公司出租的房屋占用了国有土地，那么同样需要缴纳土地使用税。

2024-09-26

　您好，借鉴这个案例理解下。　　　隔壁老王把自己位于北京市中心的学区房以每年150000元的含税价格租给了一家公司，该公司要求开具增值税专用发票。　　要求：根据上述资料，回答下列问题：　　（1）计算应缴纳的增值税。　　（2）计算应缴纳的城市维护建设税。　　（3）计算应缴纳的教育费附加和地方教育附加。　　（4）计算应缴纳的房产税。　　（5）计算应缴纳的城镇土地使用税。　　（6）计算应缴纳的印花税。　　（7）计算应缴纳的个人所得税。『正确答案』　　（1）应缴纳增值税＝150000÷（1＋5%）×1.5%＝2142.86（元）　　【提示】开具增值税专用发票，不享受月销售额不超过10万元暂免征收增值税的优惠。　　（2）应缴纳城市维护建设税＝2142.86×7%＝150（元）　　（3）应缴纳教育费附加＝0 　　应缴纳地方教育附加＝0 　　【提示】按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加。　　（4）应缴纳房产税＝（150000－2142.86）×4%＝5914.29（元）　　（5）应缴纳城镇土地使用税＝0 　　【提示】对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。　　（6）应缴纳印花税＝0 　　【提示】对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。　　（7）全年应缴纳个人所得税＝（150000-2142.86-150-5914.29）÷12×（1－20%）×10%×12＝11343.43（元）

2020-09-15