个人出租房屋，和公司出租房屋，分别交哪些税？

个人出租房屋需要缴纳的税种
房产税：以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
个人所得税：根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人出租房屋需要缴纳个人所得税。具体税率可能因地区而异，但一般来说，税率在20%左右。
增值税：如果个人出租的房屋是商业用途，并且月租金收入超过了一定的标准（如10万元），那么还需要缴纳增值税。不过，对于大多数个人出租的住宅用房来说，由于租金收入相对较低，通常不需要缴纳增值税。
城市维护建设税及教育费附加：这些税费是基于增值税计算的，因此只有当个人出租的房屋需要缴纳增值税时，才需要同时缴纳这些税费。
印花税：个人出租房屋签订的租赁合同需要按租赁金额的千分之一缴纳印花税。例如，如果每月租金收入为4000元，则每年应缴纳的印花税为48元。
土地使用税：如果个人出租的房屋占用了国有土地，那么还需要缴纳土地使用税。税额根据土地面积和地段等级确定。
公司出租房屋需要缴纳的税种
房产税：与个人出租房屋类似，公司出租房屋也需要缴纳房产税。
企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司出租房屋取得的收入需要计入公司的应纳税所得额，并按照适用的税率（如25%）缴纳企业所得税。
增值税：公司出租房屋同样需要缴纳增值税。税率根据纳税人的类型和具体情况而定，一般纳税人的税率为9%，而小规模纳税人的税率为5%。
城市维护建设税及教育费附加：这些税费同样是基于增值税计算的，因此公司在缴纳增值税的同时也需要缴纳这些税费。
印花税：公司出租房屋签订的租赁合同也需要缴纳印花税，税率与个人出租房屋相同，即租赁金额的千分之一。
土地使用税：如果公司出租的房屋占用了国有土地，那么同样需要缴纳土地使用税。

2024-09-26

这里出租都是交增值税、印花税、所得税。房产税。附加。

2022-03-19

一、个人房屋出租应交税费及税率：增值税个人出租住房，按照 5% 的征收率减按 1.5% 计算应纳税额。应纳税款 = 含税销售额 ÷(1 %2B 5%)×1.5%。个人出租非住房，按照 5% 的征收率缴纳增值税。应纳税款 = 含税销售额 ÷(1 %2B 5%)×5%。城市维护建设税以实际缴纳的增值税税额为计税依据，税率根据房屋所在地不同有所区别。市区为 7%，县城、镇为 5%，不在市区、县城或镇的为 1%。教育费附加以实际缴纳的增值税税额为计征依据，费率为 3%。地方教育附加以实际缴纳的增值税税额为计征依据，费率一般为 2%。房产税个人出租住房，按 4% 的税率征收房产税。个人出租非住房，按 12% 的税率征收房产税。个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按 “财产租赁所得” 项目计算缴纳个人所得税，税率为 20%。但对个人出租住房取得的所得减按 10% 的税率征收个人所得税。城镇土地使用税个人出租住房，免征城镇土地使用税。个人出租非住房，按照实际占用土地面积及所在地规定的单位税额计算缴纳城镇土地使用税。二、公司房屋出租应交税费及税率：增值税一般纳税人出租不动产，不动产为 2016 年 4 月 30 日前取得的，可以选择适用简易计税方法，按照 5% 的征收率计算应纳税额。应纳税款 = 含税销售额 ÷(1 %2B 5%)×5%。不动产为 2016 年 5 月 1 日后取得的，适用一般计税方法，税率为 9%。应纳税款 = 含税销售额 ÷(1 %2B 9%)×9% - 进项税额。小规模纳税人出租不动产，按照 5% 的征收率计算应纳税额。应纳税款 = 含税销售额 ÷(1 %2B 5%)×5%。城市维护建设税以实际缴纳的增值税税额为计税依据，税率根据房屋所在地不同有所区别。市区为 7%，县城、镇为 5%，不在市区、县城或镇的为 1%。教育费附加以实际缴纳的增值税税额为计征依据，费率为 3%。地方教育附加以实际缴纳的增值税税额为计征依据，费率一般为 2%。房产税按租金收入的 12% 缴纳房产税。企业所得税企业出租房屋取得的租金收入应并入企业应纳税所得额，按规定计算缴纳企业所得税，税率一般为 25%。符合小型微利企业条件的，可享受相应的税收优惠政策。城镇土地使用税按照实际占用土地面积及所在地规定的单位税额计算缴纳城镇土地使用税

2024-10-24

您好，我发你的是个人交的，公司出租也是一样的，只不过税率不一样，一般人是9%，小规模是5%，还有房产税12%，企业所得税小微企业是5%

2024-12-24

您好，住房，出租方缴纳增值税1.5%；个税租金10%；房产税租金4%；当地的城镇土地使用税。承租方印花税。

2022-05-17