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老师你好,我2021年用了固定资产加速折旧,你看下表我2023年做2022年的汇算清缴时候应该按照哪个金额做调增?固定资产折旧年限是4年,从2021年开始折旧的,每个年度汇算按照哪个金额做调增?

老师你好,我2021年用了固定资产加速折旧,你看下表我2023年做2022年的汇算清缴时候应该按照哪个金额做调增?固定资产折旧年限是4年,从2021年开始折旧的,每个年度汇算按照哪个金额做调增?
老师你好,我2021年用了固定资产加速折旧,你看下表我2023年做2022年的汇算清缴时候应该按照哪个金额做调增?固定资产折旧年限是4年,从2021年开始折旧的,每个年度汇算按照哪个金额做调增?
2023-03-14 14:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-14 14:40

好,你今年调增应该是调增2022年账上折旧的金额。

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齐红老师 解答 2023-03-14 14:40

之前都已经一次抵扣了,你账上还在按月折旧,不是吗?

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好,你今年调增应该是调增2022年账上折旧的金额。
2023-03-14
同学你好 很高兴为你解答 如果20年加速折旧扣除了 21年开始是调增的
2022-05-18
105080这个表格第5列,2023年当年的折旧金额都是零。
2024-04-28
您好,在20年汇算清缴时会计金额计入的费用为4万,税收申报为30万,本年会计应纳税<税收应纳税,形成应纳税暂时性差异30万-4万=26万元,填表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中,1列账载金额固定资产原值30万,2列、3列折旧4万;4列、5列、8列税收金额填30万;这时账载资产金额为30万-4万=26万,税收资产金额为0,纳税调整金额为-26万;在21年汇算清缴的时候,第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”填报30万元;第2列“本年折旧、摊销额”填报10万元;第3列“累计折旧、摊销额”填报14万元;第5列“税收折旧、摊销额”填报0元;第9列“纳税调整金额”填报10万元。
2021-12-24
同学你好 对的 这个需要调增的
2022-05-24
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